《内控测评调查问卷.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内控测评调查问卷.doc（121页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 目目 录录 企业基本信息（内控测评）企业基本信息（内控测评） .1 1-1、公司层面测试底稿（内部环境）、公司层面测试底稿（内部环境）3 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）、公司层面测试底稿（风险评估）7 1-3、公司层面测试底稿（控制活动）、公司层面测试底稿（控制活动）9 1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）、公司层面测试底稿（信息与沟通）13 1-5、公司层面测试底稿（内部监督）、公司层面测试底稿（内部监督）15 2、分支机构管理、分支机构管理 .17 3、人事管理、人事管理 .19 4、货币资金管理、货币资金管理 .25 5、对外投资循环、对外投资循环 .35 6、筹资管理循环、筹
2、资管理循环 .39 7、成本费用循环、成本费用循环 .43 8、财务管理循环、财务管理循环 .45 9、财务报告循环、财务报告循环 .51 10、预算管理循环、预算管理循环 .53 11、工程项目循环、工程项目循环 .55 12、担保业务循环、担保业务循环 .57 13、采购管理循环、采购管理循环 .59 14、生产和存货循环、生产和存货循环 .77 15、销售管理循环、销售管理循环 .87 16、研究与开发循环、研究与开发循环 .99 17、合同管理循环、合同管理循环 .101 18、信息系统循环、信息系统循环 .103 19、固定资产循环、固定资产循环 .105 20、行政综合循环、行政综
3、合循环 .113 21、内控与内审循环、内控与内审循环 .117 2 1-1、公司层面测试底稿（内部环境）、公司层面测试底稿（内部环境） 董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？ 是 否 不适用 监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？ 是 否 不适用 是否规定哪些重大事项需经董事会批准？是否规定哪些重大事项需经董事会批准？ 是 否 不适用 内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？ 是 否 不适用 企业内各级人员是否均已正确理解自身权责？企业内各级
4、人员是否均已正确理解自身权责？ 是 否 不适用 部门及高级管理岗位设置是否健全部门及高级管理岗位设置是否健全? 是 否 不适用 各部门的权、责划分是否恰当？各部门的权、责划分是否恰当？ 是 否 不适用 企业各主要业务流程是否明确的制度企业各主要业务流程是否明确的制度/操作指引？操作指引？ 是 否 不适用 该制度该制度/ /操作指引是否能够有效规范业务活动？操作指引是否能够有效规范业务活动？ 注为单选题；为多选题3 是 否 不适用 企业是否有明确的员工聘用流程？企业是否有明确的员工聘用流程？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工培训流程？企业是否有明确的员工培训流程？ 是 否 不适用 企业是否有
5、明确的员工离职与辞退流程？企业是否有明确的员工离职与辞退流程？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工薪酬体系？企业是否有明确的员工薪酬体系？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工绩效考核体系？企业是否有明确的员工绩效考核体系？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工晋升制度？企业是否有明确的员工晋升制度？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工奖惩规定？企业是否有明确的员工奖惩规定？ 是 否 不适用 企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？ 是 否 不适用 4 对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗
6、制度？ 是 否 不适用 对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？ 是 否 不适用 企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？ 是 否 不适用 企业是否经常进行企业文化建设活动？企业
7、是否经常进行企业文化建设活动？ 是 否 不适用 企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？ 是 否 不适用 企业文化建设是否受到各级员工的响应？企业文化建设是否受到各级员工的响应？ 是 否 不适用 董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？ 是 否 不适用 是否建立了员工手册？是否建立了员工手册？ 是 否 不适用 注为单选题；为多选题5 员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？ 是 否 不适用 企业是否成立或指定了机构负责内控工作？企业是否成立或指定了
8、机构负责内控工作？ 是 否 不适用 该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？ 是 否 不适用 审计委员会是否管理审查企业内控工作？审计委员会是否管理审查企业内控工作？ 是 否 不适用 审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？ 是 否 不适用 审计委员会是否进行企业内控的评价工作？审计委员会是否进行企业内控的评价工作？ 是 否 不适用 审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力 是 否 不适用 是否设置内审部门？是否
9、设置内审部门？ 是 否 不适用 内审部门是否直接向董事会负责？内审部门是否直接向董事会负责？ 是 否 不适用 内审部门的人员配备情况如何？内审部门的人员配备情况如何？ 是 否 不适用 内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？ 是 否 不适用 内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？ 是 否 不适用 内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？ 是 否 不适用 提交问卷 6 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）、公司层面测试底稿（风险评估） 企业是否定期进行风险评估？企
10、业是否定期进行风险评估？ 是 否 不适用 企业是否开展风险评估工作？企业是否开展风险评估工作？ 是 否 不适用 企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？ 是 否 不适用 企业控制目标的体系是否涵盖全面？企业控制目标的体系是否涵盖全面？ 是 否 不适用 企业是否根据控制目标来评估内外部风险？企业是否根据控制目标来评估内外部风险？ 是 否 不适用 企业是否收集内外部风险的相关信息？企业是否收集内外部风险的相关信息？ 是 否 不适用 企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？ 是 否 不适用 企业在风险
11、分析时是否采取定量方法？企业在风险分析时是否采取定量方法？ 是 否 不适用 企业是否对已识别的风险进行评级？企业是否对已识别的风险进行评级？ 注为单选题；为多选题7 是 否 不适用 企业对风险进行评级的方法是否完善？企业对风险进行评级的方法是否完善？ 是 否 不适用 企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？ 是 否 不适用 风险评估的结果是否向董事会汇报？风险评估的结果是否向董事会汇报？ 是 否 不适用 提交问卷 8 1-3、公司层面测试底稿（控制活动）、公司层面测试底稿（控制活动） 企业是否对不相容职责进行过梳理？企业是否对不相容职责进行过梳理？
12、是 否 不适用 企业梳理的不相容职责是否进行了循环？企业梳理的不相容职责是否进行了循环？ 是 否 不适用 各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？ 是 否 不适用 企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？ 是 否 不适用 企业特别授权的流程是否完善？企业特别授权的流程是否完善？ 是 否 不适用 企业重大决策是否实行管理高层集体决策？企业重大决策是否实行管理高层集体决策？ 是 否 不适用 企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？ 是 否 不适用 企业是否有书
13、面的财务报告处理程序？企业是否有书面的财务报告处理程序？ 是 否 不适用 企业的会计机构岗位职责是否明确？企业的会计机构岗位职责是否明确？ 注为单选题；为多选题9 是 否 不适用 企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？ 是 否 不适用 企业各项财产如何进行登记记录？企业各项财产如何进行登记记录？ 是 否 不适用 各项重大资产是否指定专人保管？各项重大资产是否指定专人保管？ 是 否 不适用 企业是否对各项资产进行定期盘点？企业是否对各项资产进行定期盘点？ 是 否 不适用 企业是否有书面的预算管理制度？企业是否有书面的预算管理制度？ 是 否 不适用
14、 企业各单位在预算管理中的职责权限如何？企业各单位在预算管理中的职责权限如何？ 是 否 不适用 企业是否进行预算的编制？企业是否进行预算的编制？ 是 否 不适用 企业是否对预算进行审核？企业是否对预算进行审核？ 是 否 不适用 10 企业是否对预算执行进行监督？企业是否对预算执行进行监督？ 是 否 不适用 企业是否对预算执行进行考核？企业是否对预算执行进行考核？ 是 否 不适用 企业是否建立起运营分析机制？企业是否建立起运营分析机制？ 是 否 不适用 运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？ 是 否 不适用 企业运营分析是否对比历史数据进
15、行趋势分析？企业运营分析是否对比历史数据进行趋势分析？ 是 否 不适用 企业运营分析的问题能否及时查明和改进？企业运营分析的问题能否及时查明和改进？ 是 否 不适用 企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？ 是 否 不适用 各部门是否有完善的指标体？各部门是否有完善的指标体？ 是 否 不适用 企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？ 是 否 不适用 注为单选题；为多选题11 员工是否有完善的指标体系？员工是否有完善的指标体系？ 是 否 不适用 员工的考评结果是否运用？员工的考评结果是否运用？ 是 否 不适用 企业目前是否应用了信息系统？企业目前是否应用
