风险管理计划与风险识别

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1、2019/8/21,1,风险管理,中科教育,2,2019/8/21,3,思考,企业应该是先做大还是先做强？ 德隆 30亿 格林科尔 35亿 南京斯威特 3亿 鸿仪集团 25亿,2019/8/21,4,风险管理是企业的刹车剂 -郎咸平,2019/8/21,5,企业战略经营架构图,2019/8/21,6,第一章 风险管理导论,第一节 风险及其本质 一、风险的概念 1、风险是损害或损失的机会或可能性,2019/8/21,7,2、风险是损失的不确定性 ？为什么确定了就不 是风险了,2019/8/21,8,风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。 用概率统计的术语表述

2、：风险大小则是损失的期望值和方差决定的。 风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率及其后果的严重性。,2019/8/21,9,风险大小分级矩阵： 损失程度 严重 轻微 概率大 概率小 高风险 低风险,2019/8/21,10,2019/8/21,11,二、风险因素、风险事故和损失,实质因素 心理因素 人为因素 道德因素 增加和生产 直接原因 外在原因 导致 直接损失 如：城头失火，城楼被烧毁，直接损失 间接损失 如：殃及池鱼，间接损失，比较难估计 产生 变动强度,风险因素,风险事故,损失,实际结果与预期结果之间变动,风险,2019/8/21,12,以下是纽约时报(The New York Ti

3、mes)1992年发表的统计数据 旅行方式 每一亿英里死亡人数 商业飞行 0.006 公共汽车 0.022 高速列车 0.029 自驾汽车 0.849 卡车 0.898 自行车 21.235 摩托车 22.909 步行 84.030,2019/8/21,13,三、风险的特征,（一）客观性 总体 风险是由客观存在的自然现象和社会现象所引起的。 （二）偶然性 个体 其一，风险事故发生与否不确定 其二，风险事故何时发生不确定 其三，风险事故会怎样发生，损失多大不确定 （三）可变性 风险的变化，主要由风险因素引起的。,2019/8/21,14,第二节 风险的分类,静态风险 自然力不规则作用 一、风险

4、动态风险 人们的错误或失当行为招致 社会经济的变动,2019/8/21,15,两者的区别：,静态风险对整个社会而言，一般是实实在在的损 失，动态风险对社会而言并不一定都是损失。 从影响的范围看，静态风险只有少数社会成员损 失，动态风险影响较为广泛。 静态风险对个体而言，风险事故是偶然的、不规则 的，就整个社会而言，具有一定的规律性，动态 风险很难找到规律。,2019/8/21,16,二、纯粹风险与投资风险,纯粹风险 风险 获利机会 投资风险,2019/8/21,17,三、财产风险、人身风险和责任风险,财产风险 风险 潜在损失形态 人身风险 责任风险 由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财

5、产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。,2019/8/21,18,四、自然、社会、经济和政治风险,自然风险 社会风险 经济风险 政治风险,2019/8/21,19,第三节 风险管理及其作用,一、风险管理的概念 理解风险管理概念应注意的几个要点： 1、风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企事业单位、社会团体和政府部门等。 2、风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，选择合理的风险处理手段是关键。 3、风险管理的目标是以最小的成本取得最大的安全保障。,2019/8/21,20,二、风险管理的必要性,理由 人类的安全需求 马斯洛

6、需求层次理论 风险的代价,2019/8/21,21,代价,a、风险事故的代价 直接损失 间接损失 b、风险因素的代价 防范风险付出的无形代价 社会生产力和个体福利水平的下降 社会资源的分配失衡 例如考公务员 考研 进国企等 C、处理风险的费用,2019/8/21,22,三、风险管理的作用,对企业的贡献 经营稳定 提高经济效益 直接贡献 降低费用 间接贡献 提高经济效益 1、使企业上下获得安全感，增强扩展业务的信心 2、有助于增加领导层经营管理决策的正确性 3、在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，其业务经营会变得更为明智有效 对家庭的贡献 对社会的贡献 外部性,2019/8/

7、21,23,第四节 风险管理的基本内容,2019/8/21,24,第五节 风险管理的产生与发展,一、企业安全管理的发展 1906年，美国首先提出“安全第一”的思想，US钢铁公司懂事长BH凯里将公司的经营方针改为“安全第一，质量第二，产量第三”。1912年，芝加哥创立了“全美安全协会”研究制定了有关企业安全管理的法律草案。1917年英国成立“英国安全第一协会”,2019/8/21,25,二、德国的风险政策与美国企业的保险管理,1德国： 1915年企业风险论 莱特纳 风险政策 保护企业为目的 核心 保护政策 适应于 可能预算的风险 不可预测的风险 处理手段 风险控制、风险的分散、 风险补偿、转移、

8、防止、回避和抵消。,2019/8/21,26,2美国： 著作问世 风险管理 1950年加拉格尔的著作首次提出 企业的风险管理 1963年梅尔和赫奇斯合著 风险管理与保险 1964年威廉姆斯和汉斯合著 组织设置 风险和管理协会成立 1975年，RIMS 人才培养 1960年亚普沙那大学企业管理系开设风险管理课程 20世纪70年代中期，美国多数大学的工商管理学院及保险系普遍开设风险管理课程。 美国是在通货紧缩的情况下，从费用管理出发，把风险管理作为经营合理化的手段提出的。,2019/8/21,27,3 我国风险管理的前景 现状： 风险管理的理论和概念引进较晚 企业、事业单位、甚至公民风险意识淡薄

9、行业、企业仍停留在抓安全生产这一风险管理最初浅的层面上 自然灾害的预报、意外事故的鉴别和管理仍是政府各主管部门的事 各“ 损失暴露单位 ”几乎没有专门的风险管理机构和组织，更不要说风险管理计划书,2019/8/21,28,前景尤指企业风险管理的前景分析 随着企业规模成长和财产的集聚，发生风险事件的概率增加和损失程度增大，客观上要求企业要增强风险意识，加大风险防范力度。 风险管理将从单一的安全生产向风险管理转移，最终实现全面风险管理这一渐进发展历程。 由于企业产权制度的更叠和现代企业制度的建立，也会促进企业风险管理的发展。 政府的政策、法规和监管职能，是企业加快风险管理的外部环境。,2019/8

10、/21,29,第二章 风险管理计划,风险管理计划是指一个能够提供、调动资源，以抵消、减少偶然损失所带来的不利影响的系统。,2019/8/21,30,第一节 风险管理目标,企业目标：生存、发展、获利 企业环境：客户、政府、竞争者、供应商 企业特有的属性：发展历史、管理者个性经历、资产规模,2019/8/21,31,一、总目标,以最小的风险管理成本获得最大的安全保障 人力 专门的机构、专职的人员、聘请专业 技术人员 成 本 物力 配置必要的技术设施 财力 保险费、自保基金、机会成本损失、借 息支出、忧虑价值 安全保障 风险损失的减少 实际损失时能及时充分补偿,2019/8/21,32,二、风险管理

11、的具体目标,（一）损前目标：是指风险事故发生之前，风险管理 应达到的目标 1、经济目标 风险管理必须经济合理 经济 减少不必要的费用支出 导致安全保障 合理性 降低风险管理成本 程度的降低 问题 2、安全系数目标 将风险控制在可承受的范围内,2019/8/21,33,思考,如果航天飞机的制造有20个环节，每个环节的可靠率为99%，那么这架飞机的可靠率为多少？,2019/8/21,34,3、合法性目标 底线 企业不是独立于社会的个体，它受到各种各样法律规则的制约。企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。 4、社会公众责任目标 当一个企业受损时，受损的绝不只是企业本身，还有它

12、的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。 利益相关者,2019/8/21,35,（二）损后目标 生存 持续增长目标 1、生存目标 企业生存的基本要素：生产、市场、资金、管理 2、持续经营目标 是指不因为损失事件的发生而使企业生产经营活动 中断。,2019/8/21,36,在制定风险管理计划时，为了使企业在损失事件发 生后能持续经营，应做出科学安排。 分析企业的生产经营活动，看整个流程中哪些环 节最不可以中断，找出关键环节。 分析面临的风险，看哪些风险事件对关键环节具 有破坏性，找出最危险事件。 制定最危险事件发生的应付之策，筹足应付最危 险事件的经济资源。,20

13、19/8/21,37,3、获得能力目标 事件发生后，企业的获利能力仍最低报酬率。 4、收益稳定目标 为达到上述目标，企业必须增加风险管理支出，更多地使用保险及其转移技术。 5、发展的目标 风险管理者必须建立高质量的风险管理计划，及时有效地处理各种损失结果，使企业在损失发生后能迅速地取得补偿。 产品 市场 6、社会责任目标,2019/8/21,38,（三）、目标的冲突 经济目标 一致性 生存目标 安全系数目标 持续经营目标 损前目标 合法性目标 矛盾体 获得能力 社会责任 收益稳定 损后目标 一致性 发展的目标 社会责任目标 无论是损前和损后目标，目标层次越高，其管理成本越大因而与经济目标的矛盾

14、和冲突越突出。,2019/8/21,39,第二节 风险管理组织,组织 结构：部门结构 组织模型 关系：组织成员中的权责关系 风险管理的组织是指通过确定一定的组织关系和组织结构，使企业各部门成员协调工作，从而保证风险管理的实现。,2019/8/21,40,一、企业组织结构与风险管理组织,1、直线制组织结构 特点：垂直领导，由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。 适应对象：小企业 优缺点：风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但管理效果在很大程度上依赖于领导者的知识、经验和才能，对领导者素质要求较高。而且，无法处理复杂的风险。,2019/8/21,41,2019/8/21,42,201

15、9/8/21,43,2、职能制组织结构 特点：企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和人员在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令和指示。 适应对象：大、中型企业 优缺点：专职部门管理、专业人才的使用，可使风险管理水平提高。容易造成多头领导，有时会使下级无所适从，从而造成秩序紊乱。,2019/8/21,44,2019/8/21,45,3、直线职能制组织结构 特点：企业内部建立行政领导系统。各级行政领导人统一管理本单位、本部门的行政工作，直接向上级负责，对下有指挥命令权。各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。 适应范围：大、中型企业 优缺点：风险管理作为企业职能部门是协助企业高层领导，起着咨询服务作用。对下级无，命令