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1、Q/CT湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY-027-2014会计凭证传递程序管理规定2014-03-20发布 2014-04-01实施湖北东神楚天化工有限公司 发布会计凭证传递程序管理规定1 范围本规定适用于本公司计财部、档案管理部门，其他部门可参照执行。2 术语和定义2.1 会计凭证的传递程序，是从取得原始凭证和编制记账凭证开始，经过审核、记账、装订到归档为止，所进行的传递与处理的流程。3 职责3.1经办人员：负责对原始凭证(单据)的审核，将正确无误的原始凭证报送计财部3.2制单人员：负责接收原始凭证、审核原始凭证，将记账凭证传递审核人员。 3.3出纳人员：负责接收已审核的
2、记账凭证进行付款业务，传递银行回单、收据、承兑汇票等。3.4档案管理员：负责接收已装订的会计凭证并归档保管。4 管理内容4.1 会计凭证应当及时传递，不得积压。 4.1.1经办人员在取得原始凭证后，应在2天内及时办理审批手续，办理完审批手续后，在2天内报送到计财部。4.1.2制单人员在取得原始凭证后，应在5天内审核填制凭证，并转交给出纳进行办理付款业务。4.1.3出纳在办理完付款业务后，应在3天内到银行拿取银行回单及相关票据，传递给制单人员，并在票据传递登记本进行登记。制单人员在收到银行回单后，应在2天内将回单票据放入记账凭证内。4.1.4月末账务处理完毕后，凭证装订人员应在3天内完成装订工作
3、并归档。4.2会计凭证的一般传递程序4.2.1原始凭证经相关领导批准后，经办人员将原始凭证报送计财部。4.2.2制单人员对外来人员报送的原始凭证经行审核，对审核无误的原始凭证制证、打印记账凭证。4.2.3制单人员将填制完整的记账凭证报送给审核人员，审核人员对记账凭证进行审核并加盖签章。4.2.4 出纳接收已审核正确的待收款、付款业务记账凭证，核对凭证金额，并通过网上银行业务处理操作、银行业务办理工作。出纳将已处理完的付款业务凭证加盖签章和付讫章。转交给计财部经理。4.2.5计财部经理对已接收的会计凭证经行复核，进行网上银行业务操作审核提交付款。4.2.6出纳收到现金时，应及时到银行办理入账手续
4、，并开具相关收据。出纳将银行回单、承兑汇票、收据、支票根进行登记，并传递给制单人员。4.2.7制单人员在收到相关业务票据时，应在票据传递登记本签字。及时将银行回单、收据等票据放入记账凭证，并用胶水粘到粘贴单上。4.2.8会计主管人员应对已生成的电子记账凭证进行审核记账。4.2.9凭证装订人员对已审核记账完毕的凭证经行整理、装订。将已装订完成的凭证入柜归档。4.2.10会计凭证在计财部保管满2年后，会计保管人员将凭证登记并移交公司档案室归档同一保管，并填写会计档案移交表。对档案部门到期的会计凭证上报销毁申请，批复后会同档案部门销毁。5 考核及细则 本部分由计财部及有关部分负责组织检查与考核。未按
5、以上标准执行的，每次考核20元。6 资料性附录6.1 附录一 会计档案移交表6.2 附录二 票据传递登记本7 附则7.1本规定由计财部制订，最终解释权归计财部。7.2 本规定自发布之日起执行。 附录一： 湖北东神楚天化工有限公司2013年度会计档案移交表一、会计凭证月份凭证数量起讫号码附件张数备 注合 计二、会计账薄共 本三、增值税抵扣联 本 计 页 四、2013年度会计报表 本五、2013年度纳税申报表 本六、2013年度材料计划汇总表及材料进销存汇总表各 本，材料出入库单 本七、2013年度产成品月报表、盘存表壹本，产成品出入库单 本计 页移交人：接交人：监交人：计财部年 月 日附录二： 票 据 传 递 登 记 本时间票据内容张数金额送交人接受人备 注
