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1、邹四全2012.06.20,货物贸易外汇管理制度改革,目录,改革前后的政策、系统、业务流程简述 改革的具体内容 企业报告及登记管理 电子数据核查,改革前后的政策、系统、业务流程简述,外汇核销政策,1、90年代初出口收汇核销政策 2、2008年收结汇联网核查（额度管理） 待核查账户；贸易信贷管理政策 3、贸易信贷管理 4、2010年进口核销改革 5、货物贸易外汇管理制度改革 2011.12.1试点，2012.8.1日预计全国推行,外汇核销系统,1、核销报审系统 2、电子口岸系统 3、网上服务平台（预收货款） 4、收付汇核查系统 5、货物贸易外汇监测系统,改革前出口业务流程梳理,改革的目标,贸易便
2、利化、全面降低社会成本 转变管理方式、提升管理手段、提高管理效率 实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类 监管转变 构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式,改革的思路,取消现有核销制度 依托信息系统全面准确采集业务数据 以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收付资金流进行非现场总量比对，筛选异常主体 通过动态监测，锁定排查范围 开展现场核查，核实可疑情况 确定企业分类，实行分类监管,改革后的管理体系,改革后的业务流程（企业）,改革后业务梳理,一、报关：取消核销单。 注：目前试点地区的核销单只用于报关的海关备案用，不用作核销。 二、结汇、付汇：A类企
3、业单证简化，凭合同、发票、报关单任何一种单据即可到银行办理结汇，特殊情况除外；B类企业进行额度管理；C类企业凭登记表 三、核销 （1）数据采集 （2）指标匹配 （3）核查（人工核查） （4）现场核查,改革后的业务梳理,退税：单证收齐 （1）水单： 银行提供 （2） 报关单：代理报关行 （3）企业分类,货物贸易外汇监测系统数据采集,改革后的货物贸易外汇监测系统只有2个功能：1、查询；2、报告 一、银行数据采集 收汇数据：货物贸易项下，即货款 （1）以10开头的所有监管方式，如一般贸易 （2）204010境外工程 （3）201011转口贸易 （4）201012转口贸易差额,货物贸易外汇监测系统数据
4、采集,海关数据采集：关单数据 进口海关数据采集（共计50种） 1）需对外付汇的 2）有条件对外付汇的 以上2种方式中含有44种类别 3）无需对外付汇的（绝大多数不传，有六种除外 易货贸易补偿贸易来料加工来料深加工结转其他无代价抵偿,货物贸易外汇监测系统数据采集,出口海关数据采集 1、一般贸易 2、样品 3、货样广告品A 4、退运货物,改革具体内容,企业名录管理,名录登记 企业取得对外贸易经营权后，需到当地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续（芭田已经办理） 名录审核：外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的
5、企业应当到外汇局办理名录登记手续,企业分类管理,企业分类：试点地区外汇局根据企业贸易外汇收支合规性，对企业分为A、B、C三类 A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化,企业分类管理,对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管。B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理,分类待遇差别,对于企业分类说明,据授课老师讲，目前如果只做过出口，没做过进口的企业应该都归类为A，但外管局文件中没有提到有效期，应该是
6、1个月。 B，C类企业有效期1年 如已归类为B，在有效期内达不到A类企业要求，1年后将自动降为C 如已归类为C，在有效期内达不到A类企业要求，1年后将会被注销,非现场核查,非现场核查机制 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查，外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要调整核查频率； 纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据,总量核查指标,外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定 总量差额=前12个月(进口总量+收汇总量）-（出口总量+付汇总量）= 前12个月（进口-付汇）-（出口-收汇）,总量核查指标,总量差额比率
7、=总量差额/ 前12个月（出口+进口+收汇+付汇） 资金货物比率= 前12个月（收汇+付汇）/ 前12个月（出口+进口） 贸易信贷报告余额比率=余额/ 前12个月（出口+进口+收汇+付汇）,总量核查指标,贸易信贷报告余额比率：包括 预收货款余额比率* 延期收款余额比率 预付货款余额比率 延期付款余额比率,总量核查指标,例：6月20日收到100万，预计出口日期7月25日，则需在6月30日前报告此100万到7月份（报告：1）预计出口日期；2）金额）。 如7月份实际发生出口，则出口为0；如7月份没有发生出口，且没有做报告修改，则余额为100万,现场核查,引发现场核查的条件 对核查期内存在下列情况之一
8、的企业，外汇局可实施现场核查： 1）任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上； 2）任一总量核查指标连续4个核查期超过本地区指标阈值； 3）预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%,现场核查,4）来料加工工缴费率大于30%； 5）转口贸易收支差额占支出比率大于20% 6）单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次 7）外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 外汇局可根据非现场核查情况，参考地区、行业、经济类型等特点对上述比例、金额或频次进行调整。,现场核查方式,外汇局对需要现场核查的企业，制发现场核查通知书，并可采取下列一种或多种方式实施
9、现场核查： 1）要求被核查企业提交相关书面材料； 2）约见被核查企业法定代表人或其授权人； 3）现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 4）外汇局认为必要的企业现场核查方式,企业报告及登记管理,需报告的业务范围,符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息： 30天以上（不含）的预收货款、预付货款；（适用A类） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（适用A类） 以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；（适用A、B类） B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款，以及30天以上（不含）
10、的延期收款、延期付款；,需报告的业务范围,单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务（适用A、B类）,A类企业如何理解报告制度,其他影响贸易外汇收支与进出口匹配的情况，企业可在进出口或收付汇业务发生之日起30天内，通过监测系统主动向所在地外汇局报送相关信息。 如： 差额业务贸易收支与进出口不在同月出口收入存在境外贸易主体不一致（指境内企业主体本身）,A类其他报告的细节,？报错了，是否可以修改？可以。 1、如想进行修改，只要30天内修改即可，跨月与当月修改没有差别。 例：2012年6月20日收到80万美金，预计出
11、口日期：8月10日。,A类企业如何理解报告制度,2、修改次数没有限制 3、删除也需要在30天内进行 删除同样要求在30天内进行，跨月和当月删有区别，删除时间与实际发生在当月就可以 4、过了删除、修改的30天时间限制，可以进行调整，从修改、删除到期日到实际发生月当月底调整即可。,登记制度,企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记： 1、C类企业贸易外汇收支； 2、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；,登记制度,同一合同项下转口贸易收入结汇或外出金额超过相应支出金额20%（不含）的； 外汇局认定其他需要登
12、记的业务。 外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的登记表。,电子数据核查,电子数据核查业务流程,外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。外汇局根据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度；B类企业应当在期可收付汇额度内办理贸易外汇收支,电子数据核查业务流程,实施主体：金融机构 对象：B类企业 核查时点 核查类别： -出口收汇核查 -进口付汇核查 额度不足情况处理-超额度登记 核查撤销时限-15天,电子数据核查业务流程,？额度如何确定 改革前：前12个月出口收汇的20%为企业收汇额度 改革后： 出口可收汇额度=报关单额度+预收货款额度-扣减值 报关单额度：监管期成交总价之和 预收货款额度：Min前24个月收汇总量/24*12*25%；规模,电子数据核查业务流程,规模解释：B类企业向外汇管理申报预计本年度出口收汇的数据 扣减值：1）A类企业级别时收汇数据，但降级后需要扣减；2）第12个月所报之后收款也会被扣减；3）A类企业级别时所做的差额报告，降级为B类企业后需要扣减,谢 谢！,
