风险管理的实践教材

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1、第二章 风险管理的实践,本章学习目标 了解风险管理的起源与发展 理解风险管理的含义与特点 掌握风险管理的组织与实施程序,本章主要内容,第一节 风险管理的产生和发展 第二节 风险管理的组织 第三节 风险管理程序,本章重点与难点 重点：风险管理的概念 难点：风险管理组织架构的设计与实施,第一节 风险管理的起源与发展,引言 1948年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半年之久。 1953年，美国通用汽车公司发生大火，损失达一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给美国经济带来严重后果。 二者成为风险管理发展史上的标志性事件,（一）第一阶段：早期风险管理意识的萌芽

2、神灵佑护 “有力者疾以助人”、“有力以劳人”（墨子） 公元4000年前长江商人分筏运货,一、风险管理的产生和发展,（二）第二阶段：19世纪末至20世纪初 1929年至1933年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业 1930美国管理协会（AMA）成立，所罗门.许布纳指出“防患于未然就是最大的保险” 风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）的处置为对象。,（三）第三阶段：20世纪初至20世纪70年代 企业巨额损失机会增加，范围扩大 1953年美国通用汽车公司火灾事件） 社会福利意识的增强 1948年美国钢铁工人大罢工 1955年“全美保险购买者协会”（NAIB）改名为“

3、美国保险管理协会”（ASIM）,1956年拉塞尔.格拉尔(Gallagher)风险管理成本控制的新时期正式提出“风险管理”概念； 学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以1963年梅尔和赫奇斯企业风险管理和1964年威廉姆斯和汉斯风险管理与保险这两本书的出版为标志。,1963年伊利诺伊大学教材企业风险管理，1964年沃顿商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课程。 1975年，美国保险管理学会更名为“风险与保险管理协会（RIMS），在1983年会通过“101风险管理准则”，成为风险管理规范化与科学化的标志。 70年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离出来，出现专业的风险管理

4、资询公司。,（四）第四阶段：20世纪70年代至20世纪90年代 1971年布雷顿森林体系（Bretton woods System）崩溃，金融风险空前突出。 危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范畴，金融风险日益受到重视；,布雷顿森林体系以黄金为基础，以美元作为最主要的国际储备货币;美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元挂钩，并可按35美元一盎司的官价向美国兑换黄金; 国际货币基金组织(IMF)则是维持这一体系正常运转的中心机构，它有监督国际汇率、提供国际信贷、协调国际货币关系三大职能。,相继发生的科技大灾难,1.1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故,2.1984年12月3日美国

5、联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故,3.1986年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故,燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组,（五）第五阶段：20世纪90年代至今 金融衍生工具造成的金融风暴 巴林银行 日本大和银行 美国橙县财政危机 风险价值（VAR）的提出 危害性风险和金融风险的整合进入风险管理的决策流程。,二、风险管理在企业经营管理中的地位,(二) 风险管理的必要性 基于以下两方面的理由： 人类的安全需求； 风险的代价；,马斯洛（A.H.Maslow) 需求理论,自我实现 尊 重 需 求 社 交 需 求 安 全 需 求 生 理 需 求,人类的安 全 需 求,劳动安全 职业安

6、全 生活稳定 希望免于灾难 希望未来有保障等 安全需要比生理需要较高一级，当生理需要得到满足以后就要保障这种需要。每一个在现实中生活的人，都会产生安全感的欲望、自由的欲望、防御的实力的欲望。,风险的代价,风险事故的代价 风险因素的代价 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。 风险因素所导致的社会资源分配的失衡。 处理风险的费用,四、风险管理的特点,对象具有特殊性 范围具有广泛性 原理的应用性 风险管理的全面性,第二节 风险管理组织,一、风险管理组织的定义 为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构，包括风险管理组织的结构、组织活动和相关的规章制度。,二、常见的风险管理组织结

7、构,（一）直线制组织结构 由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。 适用于小型企业。 风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。,（二）职能制组织结构 职能制要求企业除主管领导人之外，大中型企业专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员，负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制处理，在职权范围内，可向下级下达命令。 使用专业的人才，有助于风险管理水平提高，但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱,（三）直线-职能制组织结构 各级行政单位设置的风险管理职能机构是各级行政领导人的参谋，不能对下级行政单位

8、下达命令。 风险管理部门协助企业高层领导，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。 领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。,（四）风险管理组织的部门内架构,风险经理,风险管理工程师,保险经理,安全、环保和防损经理,索赔经理,风险分析经理,保险规划员,安全主管,工业卫生主管,消防主管,索赔管理员,危害性风险分析员,金融风险分析员,安全工程师,工业卫生专家,消防工程师,保险办事员,（五）部门间的风险管理架构,第三节 风险管理的程序,风险管理的基本程序流程图,制订风险管理计划,风险识别,风险衡量,

9、选择风险管理措施,实施风险管理决策,风险管理效果评价,一、风险管理计划,明确风险管理目标 确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系,二、风险识别,识别出企业所面临的风险类别、形成原因及其影响。 公司资产与人员构成与分布进行全面总结和归类； 对人员和资产所面临的风险进行辨识； 分析损失原因； 对后果与损失形态进行归类和分析；,三、风险衡量,在风险识别的基础上，对大量的、过去损失资料定量和定性的分析，估测出风险发生的概率和造成损失的幅度。 （一）损失资料的收集 完整性 一致性 有关主题 数据有组织,续三,（二）损失资料的整理 按大小顺序排列整齐 编制频数分布表 利用统计图表描述损失特征 直方

10、图 圆饼图 折线图,续三,（三）损失资料的保存与分析（风险管理信息系统RMIS） 位置量数描述集中趋势 众数 中位数 算术平均数 变异量数描述离散趋势 全距（极差）：R=Max-Min 方差（标准差） 变异系数,在风险衡量的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以确定合适的风险管理技术。 人为要素（人的素质与心理状态） 判断、操作失误、违章、疲劳和精力不集中等 机械设备要素 结构不良、强度不够、防护器具缺陷等,四、风险评价,物质要素 有毒、有害、易燃、易爆品的储存和运输 环境要素 工作环境中的湿度、通风及邻近区域的灾害事故 管理要素 安全生产制度及安全管理水平,续四,五、风险管理措施的

11、选择,（一）控制型风险管理措施 通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。 风险规避 损失控制 控制型风险转移,续五,（二）融资型风险管理措施 获取风险损失发生后融通资金用于弥补损失，将消除和减少风险损失的成本分摊在一定时期内，避免因随机的巨大损失引致财务上的大幅波动。 风险自留 保险 套期保值 融资型风险转移,续五,（三）内部风险抑制 通过内部的协调机制、约束和激励机制降低风险损失后果的变动幅度，使之具有更好的可测性和可预期性。 分散与复制 信息管理与沟通,（四）风险管理措施框架图,融资型措施,控制型措施,内部风险抑制,风险规避,损失控制,控制型风险转移,风险自留,保险,套期保值,其他合约化风险转移措施,分散与复制,信息管理,沟通,六、措施的实施和效果评估,（一）措施的实施 风险管理人员对风险管理措施有执行权限，对管理方面只有参谋权限。 （二）效果评估 考察是否达到预期目标 风险管理措施能否应因风险因素的变化,