酒店日审及夜审工作流程

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1、日审工作流程日审工作流程 日审进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负 责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。夜审在审核收银 员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐 单报表也需要有人审核以免出错。有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交 上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、 报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要 由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时， 日审也是对夜审工作质量的检查和控制。 1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。

2、1）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食 品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检 查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。 2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。 3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。 4）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等） 。 5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。 2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。做出 长、短款报表。 3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。 4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。 5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。

3、 一、一、对客房收入的日间审核对客房收入的日间审核 1、审核房租 前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐 报表三个报表必须一致。 1）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。 2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。 2、审核夜审汇总表 审核汇总表是夜审一夜工作的结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全 部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据 的正确性。 1）复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定， 合计是否正确。 2）审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。 3）复核日用房租收入是否正确。 4

4、）复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。 5）复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。 3、复合其他营业点交来 帐单、报表 1）复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐 点交来的营业报表及所附单据。 2）复核杂项收益表及所附单据。 3）将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对，全部项目核对后， 再核对借方项目的合计数与所属借方单据的合计数，贷方项目合计 数与所属贷方单据的合计数。 4）核对汇总表余额（今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日 余额） 二、餐饮、康乐收入的日间审核二、餐饮、康乐收入的日间审核 餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收

5、入夜间审核 的工作；二是汇总编制酒店营业收入报表；三是控制现金、银行存款的收进。 审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。 1）住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银 数据一致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致，餐 厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致，检查挂帐单有无宾客 签名。 2）检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致，招 待帐是否有经办人员签署。 3）核对食品、饮料、香烟、酒水数，核对服务费。每天打印出中餐厅 （酒水、香烟、燕鲍翅、海鲜）大堂吧（食品、酒水、香烟） 、桑拿吧 （食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目）报表转交成本

6、部。 4）检查“餐饮收入日报表”本身有无计算错误，把餐饮收入日报表中各 项目、各行、各栏重新加总的验算表中的合计数，与总计数额是否正 确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出“每日餐饮/康乐 收入报表”转交成本部。 三、制酒店营业收入日报表三、制酒店营业收入日报表 将餐饮收入日报表审核出来的遗漏和错误修正后，可放的日间审核工作完成 后，编制一份正式的酒店收入日报表。收入日报表分为客房收益、餐饮收益、 康乐收益、其他营业收益四大项，有三大特征：今日、本月累计和去年同期 实际累计。 1）检查帐单号码控制表、复核夜审编制的帐单使用情况汇总表、检查因打 印错误而作废的单据，是否有经理签名。 2）

7、检查折扣数：检查折扣帐单有无贵宾卡号码，核对签字笔迹、折扣数是 否正确。 3）核对现金：出纳按照各收银员交款信封上的金额把现金收妥后，填写单 据送存银行，同时编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其他单据 附在后面，一并交收核数审核。 4）核对应收帐款：审阅应收帐款统计表（有效签单人、金额、挂帐单位） 并汇总转往来帐，日审应定期与应收帐核对帐目，以保证收入核算部的 挂帐数。 5）核对宴请（招待帐）：审核宴请（招待帐） ，签单人是否有效、金额是否 正确、帐单 Order 单是否一致，并做汇总、记录、备案。审阅经理餐报 表（人数、签单人） 、 “宴请”报表转交成本部。 6）核对统计技师、特业项目单

8、号、技师号、日期、所做的项目内容，金额、 开单时间必须与电脑一致，并按类汇总，并做技工、技师工资表。 7）检查“晨报” 、 （营业收入报表） 、做日审调整表， “收益总结表” 。 夜审工作流程夜审工作流程 夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工 作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作 目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正 确、合理和合法。夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工 作态度。 本酒店夜间审核主要分为两个部分：客房收入和餐饮收入。 其工作内容包括：其工作内容包括： （一）审核各消费点的

9、营业收入，并编制酒店营业收入报表。 （二）完成前厅、餐饮的夜审清机以及 POS 机当日结算。 （三）不定时抽查各收银点备用金。 其操作程序包括：其操作程序包括： 一、客房收入的夜间审核：一、客房收入的夜间审核：11 时时 30 分分3 时时 30 分分 （一）11：30 核查前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。 1）将前厅收银员交来的“入账明细”与电脑核对是否相符，如不符查 明原因，并将详情记录在“交班本”上。 2）核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的 “客房入帐明细报表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺 失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给

10、次 日由日审审阅调查。 （二）0：00 核查每个前厅收银员交来的每一张帐单 1）核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房 租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有规定的批准手续,钟点 房房租是否与入住时间相符，在操作日志上查看是否在客人入住时 确定的房价，如不一致是否有房价变更单或折单。 2）核查结帐单后所附单据是否齐全，押金单必须连号，如有押金单缺 失是否注明原因，核对无押金单的帐单是否有信用卡预授权或者部 门经理签字担保，且单号、金额等是否与电脑相符。 3）核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符 （例：房号、房价等） 。洗衣单、迷你吧单、商场单及商务中

11、心的消 费是否输入电脑，押金单号、金额是否与“预收订金”一致，核对 迷你吧单单号是否与电脑一致，最后查看签字手续是否齐全。 4）核查房价是否合理，调房是否有人签字。房价由高调低手续是否齐 全。 5）核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字（挂帐帐单签字是否为协 议单位授权人） 。 6）核查贵宾卡结帐是否有印卡号，所印卡号与结帐卡号是否一致。 7）核查协议房价是否准确，客人签字是否是协议单位授权的人员。检 查协议房价帐单后是否有 RC 单以及是否有销售部人员签名，并核 对 RC 单上的明细是否与结帐单相符， 9）核查所有的收入调减是否合理，是否有授权人签名。 10）帐单审核完毕后，将服务中心交来的房

12、态表与接待处房态进行核对。 11）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。 12）核对网络定房是否有传真单，团队、会议定房是否有团队联系单 （查看会务费，联系人签字，房价，结算方式等） 13）核对客人资料单的明细项目（客人姓名，房价，抵离日期，客人签 字等） 14）核对今日余额（上日余额+净差额=今日余额）是否与电脑相符。 15）将有问题的帐单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结 帐方式分类归集装订。把 AR 帐、ENT 帐、S 帐、前台帐以及赠送 和退菜明细表挑出做好登记。 16）统计宴请（招待）消费品项，统计后待做营业收入报表时在相应品 项中做冲减。 17）核对所开发票是否与帐

13、单一致，并检查消费金额与发票金额（发票 金额不能大于消费金额） （三）2：30 迷你吧、商场、商务中心的审核 1）将迷你吧、商场、商务中心、洗衣单与电脑中的“入帐明细”进行 核对，检查是否有错收或漏收现象，在把迷你吧、商场、商务中心、 迷你吧单与出品联进行核对。 2）审核迷你吧、商场、商务中心、各个品项汇总数与迷你吧、商场商 务中心“酒水销售日报表”显示数额是否一致，在迷你吧、商场、 商务中心的“酒水销售日报表”上签章后再与营业日报核对确认无 误后转交成本部（如不一致查明原因后按实际数核定，并在更改处 签章） 。 3）将迷你吧、商场、商务中心的酒水单与电脑逐一核对，核查计价是 否正确、数量是否

14、相符，发现问题及时查明原因并将详情记录在 “交班本”上交由日审处理。 二、餐饮收入的夜间审核：凌晨二、餐饮收入的夜间审核：凌晨 3 时时 30 分分5 时时 （一）3：30 核查餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。 1）将餐饮收银员交来的“营业收入班别表”与电脑核对是否相符，如 不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。 2）核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的 “入账明细表”是 否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺 失帐单详情记录 在“交班本”上，留给次日由日审审阅调查。 （二）4：00 核查每个餐饮收银员交来的每一张帐单 1）将餐饮收银员上交

15、的帐单分类汇总，与“营业收入班别表”核对金 额是否相符。 2）核查结帐单后所附单据（酒水单、加菜单、海鲜单、退菜单、井源 点菜单）所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。海鲜单是 否标明斤两、数量是否与结账单一致。 3）核查结账单后所附的加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单、餐厅 消费单与后厨出品联进行核对,并检查是否加盖收银章。 4）核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。 5）核查所有的收入调减是否合理，退单是否有授权人签字，理由是否 充分。 6）核查打折权限是否准确，例：餐饮部经理有全单 8 折权限（酒水香 烟海鲜除外） 、餐饮主管有 8.8 折权限（香烟、酒水、海鲜除

16、外）等。 7）核查挂帐、前台帐、宴请(招待)是否有客人与授权人签字（挂帐帐 单签字是否为协议单位授权人） 。 8）核查贵宾卡结帐是否拓印卡号，所拓印卡号与结帐卡号是否一致。 9）核对早餐券、自助餐券、消费券、抵扣券面值是否与帐单相符，日 期是否有效。有无过期、涂改等现象。 10）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。 11）核对开出发票是否与帐单一致。 12）检查开出发票登记表，开出发票张数、金额是否正确。 13）将赠送明细挑出来，次日转交成本部。 14）将 ENT 帐单独挑出来，放在所有餐饮帐单的最上面。 15）将餐饮赔偿项目及金额登记，次日转交成本部。 16）将餐饮酒水与“酒水销售日报表”核对，次日由日审复核，确认后 转交成本部。 17）将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结 账方式分类归集。 18）冲减当日的早餐券，即把客人当天早上在西餐厅所用的早餐券从房 务收入当中予以扣除，然后手工加在当天的餐饮收入中。 19）统计招待消费品项，统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲 减。 三、制出酒店经营业相关报表：凌晨三、制出酒店经营业相关报表：凌晨 5