《朱明zhubob商业银行经营管理-7》由会员分享，可在线阅读，更多相关《朱明zhubob商业银行经营管理-7（117页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、主讲：朱明 高级工程师、高级技师、国家经济师 高级国家职业技能鉴定考评员 高级技能专业教师,商业银行经营管理,第十一章 商业银行绩效管理 第十二章 开放条件下商业银行的发展,知足常乐，历经兵农工商学。 历经：兵团开车，地方修车，企业管理：技术、运营、 物流、安全、保卫， 职任：客运站长、 公司经理， 集团技术总监， 总经理及法人代表。 学历：本科、MBA， 专业：汽车维修与使用、企业管理、经济管理。 职业资格与职称：高级工程师、高级技师、国家经济师、高级技能专业教师、高级国家职业资格考评员。 管理科学研究院特约讲师、 管理顾问有限公司高级讲师。客座任教：大学、 技师学院、国家职业资格培训与考评
2、及企业内部职业培训。Q号657555589,朱明 百度个人主页,(本人教学资料搜索:朱明zhubob(需要资料内容),朱明工作室,高职高专系列配套电子教案 目录,第二章 商业银行资本及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,第四章 商业银行现金资产及流动性管理,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第六章 商业银行证券投资管理,第七章 商业银行中间业务及其管理,第八章 商业银行国际业务及其管理,第九章 商业银行资产负债综合管理,第十章 商业银行经营风险管理,第十一章 商业银行绩效管理,第十二章 开放条件下商业银行的发展,第一章 商业银行概述,【知识目标】掌握商业银行业绩评价理论。理解商业银行财务报表
3、的含义。了解我国商业银行业绩指标。,【能力目标】掌握商业银行绩效评价体系和比率分析法。理解商业银行财务报表的内容。了解杜邦分析法。,本章重点 商业银行报表种类及内容，商业银行业绩评价体系。,本章难点 杜邦分析法。,第十一章 商业银行绩效管理,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,第一节 商业银行财务分析,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,资产负债表 损益表 现金流量表,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,资产负债表,（一）资产项目（assets） （二）负债项目(liabilities) （三）股东权益项目(owners equity),第
4、十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,资产负债表,（一）资产项目（assets）,1.现金项目 2.二级准备 3.证券投资 4.贷款 5.固定资产 6.其它资产,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,资产负债表,（二）负债项目(liabilities),1.存款 2.借款 3.其它负债,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,资产负债表,（三）股东权益项目(owners equity),普通股和优先股 资本公积金 盈余公积金 未分配利润,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,二、银行损益表（profit and loss accoun
5、t）,（一）收入(income) （二）支出（expense） （三）利润（profit）,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,二、银行损益表（profit and loss account）,（一）收入(income),1.利息收入 2.手续费收入 3.其它营业收入,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,二、银行损益表（profit and loss account）,（二）支出（expense）,1. 利息支出 2. 非利息支出,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,二、银行损益表（profit and loss account）,（三）利
6、润（profit）,1. 税前营业利润 2. 税后营业利润 3. 纯利润,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,三、银行现金流量表（funds-flow statement）,（一）现金流入 （二）现金流出,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,三、银行现金流量表（funds-flow statement）,（一）现金流入,1. 经营中所得现金 2. 资产减少所得现金 3. 增加负债，增发股本所得现金,第十一章 商业银行绩效管理,第一节 商业银行财务分析,三、银行现金流量表（funds-flow statement）,（二）现金流出,1. 支付现金股利 2. 支
7、付现金增加资产 3. 债务减少,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系 二、 绩效的评价方法,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（一）银行的长期经营目标 股东利益最大化 （二）商业银行绩效评价体系,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（二）商业银行绩效评价体系,1.盈利性比率指标 2.流动性比率指标 3.风险比率指标 4.清偿力和安全性比率指标,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（二）商业银行绩效评价体系,1.盈利性比率
8、指标,盈利性比率指标是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率，另外还有营业利润率 、银行净利差率、非利息净收入率 和银行利润率等。,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（二）商业银行绩效评价体系,2.流动性比率指标,流动性在任何企业经营中都是盈利性和安全性之间的平衡杠杆。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。 商业银行的流动性比例指标主要有：现金资产比例 、国库券持有比例、持有证券比例 、贷款资产比例、易变负债比例、短期资产/易变负债 和预期现金流量比
9、等。,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（二）商业银行绩效评价体系,3.风险比率指标,在财务管理和财务分析中，风险被定义为预期收入的不确定性，这种收入的不确定性会降低企业价值。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。商业银行风险指标主要有：利率风险指标、信用风险指标和欺诈风险、内部贷款比例 。,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,一、商业银行业绩评价体系,（二）商业银行绩效评价体系,4.清偿力和安全性比率指标,欺诈风险一般没有直接的度量指标，往往用其它指标间接反映，例如，内部贷款比例。该指标是银行对其股东或经营管理人
10、员的贷款与总贷款之比，粗略衡量了由内部交易所带来的可能的欺诈风险程度。一般而言，欺诈风险与该指标数量呈正相关关系。,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,二、 绩效的评价方法,（一）比率分析法 （二）杜邦分析法,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,二、 绩效的评价方法,（一）比率分析法,比率分析法以一系列指标体系为核心，从盈利能力、流动性、风险性和清偿力及安全性四个方面对银行经营业绩分别做出评价，最后形成完整的结论。,第十一章 商业银行绩效管理,第二节 商业银行业绩管理,二、 绩效的评价方法,（二）杜邦分析法,杜邦分析法是利用各主要财务比率指标间的内在关系，对
11、金融机构财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。杜邦分析法是一种典型的综合分析法，其核心是净值收益率（ROE），该指标有极强的综合性。,第十一章 商业银行绩效管理,同步测试,一、名词解释,资产负债表 损益表 现金流量表 业绩评价 杜邦分析法,第十一章 商业银行绩效管理,二、单项选择题,同步测试,1.资产负债表是（ ） A 存量报表 B 流量报表 2.损益表是（ ） A 存量报表 B 流量报表 3.从商业银行的资产负债表的资产结构上来看，占比最大的是（ ） A 银行的各种债权 B 固定资产 C 现金资产 D 各项存款,第十一章 商业银行绩效管理,二、单项选择题,同步测试,4.我国商业银行的现金
12、流量表由主表和副表两部分组成。主表采用（ ）编制。 A 直接法 B 间接法 5.银行的长期经营目标是（ ） A 控制银行股票价格 B 提高银行的工作效率 C 改善银行工作环境 D 股东利益最大化 6.资产收益率是银行（ ）与全部资产净值之比。 A 税前利润 B 税后利润 C 纯利润 D 毛利润 7.营业利润率是（ ）与资产总额的比率。 A 税前利润 B 税后利润 C 纯利润 D 毛利润,第十一章 商业银行绩效管理,二、单项选择题,同步测试,8.银行利润率是纯利润与（ ）之比。 A 总收入 B 总资产 C 总资本 D 盈利资产 9.银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，清偿力不足的根本
13、原因是（ ） A 资产损失过大 B 收入太低 C 经营风险太大 D 资本金不足 10.现金股利/利润，这项指标越高，表示银行的利润累积能力（ ） A 越好 B 越差,第十一章 商业银行绩效管理,三、多项选择题,同步测试,1.商业银行编制的报表有（ ） A 资产负债表 B 损益表 C 现金流量表 D 资产状况变动表 2.盈利性指标的核心是（ ） A 资产收益率 B 资本充足率 C 股本回报率 D 存贷比率 3.银行损益表包括三个部分，即（ ） A 收入 B 所有者权益 C 支出 D 利润,第十一章 商业银行绩效管理,三、多项选择题,同步测试,4.在对银行业绩考评时，必须要解决三个方面的问题：即（
14、 ） A 银行的长期经营目标是什么 B 如何设计银行的业绩评价指标体系 C 银行的近期经营目标是什么 D 采用何种方法对银行进行业绩评价 5.下列流动性比例指标中，（ ）主要是从资产项目来反映银行的流动性。 A 现金资产比例 B 易变负债比例 C 贷款资产比例 D 短期资产与易变负债比 6.下列流动性比例指标中，（ ）主要从负债方面来反映银行的流动性。 A 现金资产比例 B 易变负债比例 C 贷款资产比例 D 短期资产与易变负债比,第十一章 商业银行绩效管理,三、多项选择题,同步测试,7.下列风险指标中，（ ）是反映银行信用风险的指标。 A 利率敏感比例 B 贷款净损失/贷款余额 C 低质量贷
15、款/贷款总额 D 贷款损失准备/贷款损失净值 8.下列反映银行清偿力和安全性比率指标是（ ） A 净值/资产总额 B 净值/风险资产 C 贷款净损失/贷款余额 D 资产增长率与核心资本增长率,第十一章 商业银行绩效管理,三、多项选择题,同步测试,9.两因素的杜邦财务分析是杜邦分析的基本出发点，集中体现了其分析思想，这里的两因素指的是（ ） A 资产收益率 B 净利润率 C 资产利用率 D 股本乘数 10.三因素的杜邦财务分析模型中的三因素指的是（ ） A 资产收益率 B 净利润率 C 资产利用率 D 股本乘数,第十一章 商业银行绩效管理,同步测试,四、简答题,1.什么是商业银行绩效评价体系？ 2.商业银行绩效评价方法有哪些？,第十一章 商业银行绩效管理,同步测试答案,一、名词解释,资产负债表 是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。,损益表，又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括的反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。,第十一章 商业银行绩效管理,同步测试答案,一、名词解释,现金流量表 是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况的财务报表。,银行业绩评价 是商业银行运用一组财
