公共财政学练习题一,二,三,

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1、在线练习一一、判断题1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（ ）2、公平是效率的前提条件。（ ） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（ ） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（ ） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。（ ） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相反。（ ） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。（ ） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（ ） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器

2、”的作用。（ ） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（ ） 二、 名词解释1、转移性支出 答：转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。2、 纳税期限 答：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。3、公共收费答：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使

3、用费。三、简答题1、请简述税收的含义。答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。2、 请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补

4、贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。3、 请简述公共投资的含义。答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。四、论述题1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债

5、规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来

6、看，还要从国债最终的使用效益来考察。在线练习二1、 单项选择题1、 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。（ ） 2、 成本效益法最早产生于英国。（ ） 3、 根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。（ ） 4、 从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。（ ） 5、 预算外收入不体现在财政预算报告中。（ ） 6、 税收的强制性体现了政治权力凌驾于所有权之上，即私有财产并非神圣不可侵犯。（ ） 7、 能够充分吸收集中性的社会闲置资金的公债发行

7、方式是直接出售方式。 （ ） 8、 国债的“挤出效应”指的是由于国债发行导致的民间投资减少。（ ） 9、 财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。（ ） 10、 行使税收管辖权的两个基本原则是属人原则和属地原则。（ ） 2、 名词解释1、 公共财政答：是为市场提供公共服务的财政，是社会公众或人民大众的财政，是与市场经济相适应的财政制度。 2、 累进税率 答：是按课税对象的数额大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大税率越高，数额越小税率越低。3、 社会保障 答：是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。3、

8、 简答题1、 请简述影响公共财政收入规模的因素。答：公共财政收入的规模是政府经济实力的表现，是政府实施宏观调控的物质保证，因此，政府必须保持适度的公共财政收入的规模。 影响公共财政收入规模的因素有： 1、经济发展水平。政府理财就不能仅就财政论财政，而必须着眼于经济全局，通过发展经济，拓宽财源，才能为财政提供源源不断的收入来源。 2、国家的分配制度与政策。财政收入的主要来源于企业的利润，而国家制定的企业成本核算方法，影响着企业的利润水平，也就影响着财政收入的多少国。 3、经济发展阶段。不同的经济发展阶段，由于政府的职能范围不同、政府干预经济的程度不同、采取的财政政策不同，财政的集中度不一样，因此

9、财政收入规模也不一样。 4、价格。财政收入总是表现为一定的货币量，与全社会的价格水平密切相关。当全社会的物价水平发生变动时，财政收入也会受到影响。2、 基础产业投资有什么特点。答： 第一、政府作为宏观调控主体，一般从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，但是，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。 第二、政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿，因此可以投资于大型项目和长期项目。 第三、由于政府在国民经济中居于特殊地位，因此其投资可以安排在社会效益好而经济效益一般的项目，而且也应该将投资集中于那些具有明显“外部效应”的公用设施、

10、能源、通信、交通、农业以及治理和治理污染等有关国计民生的产业和领域。 3、 财政政策的基本功能是什么？ 答：社会主义市场经济条件下公共财政职能可以概括为以下三个方面：资源配置、收入分配、经济稳定和发展。（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定和发展职能4、 论述题请论述影响财政支出规模的主要因素。 答：（1）经济性因素，是指经济发展水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策等。 （2）政治性因素，一是证据是否稳定，二是政体结构的行政效率， （3）社会性因素，在发展中国家，人口基数大、增长快，相应的教育、保健以及救济贫困人口的支出压力变大，在发达国家，人口出现老龄化问题，公众要求改善社会

11、生活质量等等，也会对支出提出新的需求，因此，某些社会性因素也影响财政支出的规模。在线练习三1、 判断题1、 凯恩斯最早提出了赤字财政政策。（ ） 2、 财政支出内源性效益是指财政支出本身所产生的效益。（ ） 3、 社会的消费需求超过同期产出时，增加行政管理费和国防费，则具有通货膨胀的效应。（ ） 4、 预算年度是指预算收支起讫的有效期限，大多为一个日历年。（ ） 5、 转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。（ ） 6、 公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。（ ） 7、 基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”。（ ） 8、 所得税指数化是一项有助于减轻通货膨胀对

12、所得税影响的措施。（ ） 9、 国债的有偿性决定了它的自愿性；国债的自愿性和有偿性，又决定和要求发行上的灵活性。 （ ） 10、 累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（ ） 2、 名词解释1、 定额税率 答：定额税率，也称“固定税额”，即按征税对象的一定计量单位直接规定应纳税额，而不是规定征收比例。按征税对象的计量单位直接规定应纳税额的税率形式。征税对象的计量单位可以是其自然单位，也可以是特殊规定的复合单位。如现行税制的资源税中盐以吨数作为计量单位，天然气以于立方米为计量单位。采用定额税率征税，税额的多少同征税对象的数量成正比。一般适用于从量计征。2、 行政事业性收费 答：行政

13、性收费是指国家机关、司法机关和法律、法规授权的机构，依据国家法律、法规和省以上财政部门的规定行使其管理职能，向公民、法人和其他组织收取的费用。3、 外部效应答：外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。经济外部性是经济主体（包括厂商或个人）的经济活动对他人和社会造成的非市场化的影响。即社会成员（包括组织和个人）从事经济活动时其成本与后果不完全由该行为人承担。分为正外部性和负外部性。正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成外部不经济的人却没有为此

14、承担成本。3、 简答题 1、 简述财政的经济稳定职能。答:(1)什么是经济稳定职能 所谓经济稳定职能，是通过财政政策的制定、实施和调整，以使整个社会保持较好的发展状态，以致于达到充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡等政策目标，我们将财政所具有的这种功能称之为经济稳定职能。 (2)经济稳定职能的内容 关键：一是调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；二是调节社会供求结构，实现社会供求结构合理。(3)如何执行经济稳定职能 1.如果存在非自愿性失业，政府就通过扩张性的财政政策使经济达到充分就业。 2.如果存在通货膨胀，政府就采取紧缩性财政政策，防止经济过热。 3.如果经济已经实现了充分就业和物

15、价稳定，政府就采取中性财政政策，保持原有的政策格局。 2、 简述什么是公共财政收入。答：公共财政收入一般包括税收、公债、非税收入三种形式。税收是政府为了履行其职能，凭借政治权力，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地获得财政收入的一种形式。在现代市场经济条件下，税收是政府调节经济和进行宏观调控的重要政策工具。公债是政府在资金持有者自愿的基础上，按照信用原则，有偿l地获取公共收入的一种手段。相比于由法律预先规定的税收而言，政府可以根据公共收支的状况，更加灵活地确定是否需要发行公债来调节经济、平衡收支。非税收入包括政府性基金、公共收费、罚没收入、特许权收入、国有资产收益与境内外机构和个人捐赠等多种形式。 3、 简述公共产品的基本特征。答：特征：非竞争性：消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。非排他性：一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人