财政学课件2课件

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1、第二章 实证分析工具 第一节 理论的作用 表21 所得税率与劳动供给 年度 联邦边际税率 平均周时 1960 20% 38.6 1975 22% 36.1 1980 30.13% 35.3 1990 22.65% 34.5,在数据中寻求答案时，数字本身绝不能说明问题。 经济理论的一个主要目标，就是分离出对行为产生重要影响的一小组变量。 劳动供给理论假定，工作决策以时间的合理配置为基础。 找出效用最大化的收入和闲暇的组合。 只要闲暇的收益大于其成本，人们就会把时间用在闲暇上。 这一模型忽略了这样一种可能性，其他家庭成员的工资决策，而且没有考虑劳动力市场供需状况。,建模的整个想法是要尽可能简化，以

2、便抓住问题的实质。 假设，政府对工资所得课税20%，这对劳动供给会产生什么样的影响？ 替代效应，消费更多闲暇，减少工作时间。 收入效应，如果闲暇是正常品，这种收入损失将导致闲暇消费减少，而较少的闲暇意味着较多的工作。 由于两种效应的作用相反，故收益税的影响不能仅靠理论推理来决定。 税收对劳动供给的影响，只能通过经验研究来分析。,第二节 经验分析的方法 关于人们对经济环境变化如何做出反映，理论有助于我们形成思想。 但是，理论通常不能说出这种反映的程度有多大。 理论 对于如何组织研究、提出哪些问题以及如何解释结果都有影响。 经验分析的方法有三种： 面谈 实验 经济计量分析,第三章 规范分析工具 第

3、一节 福利经济学 福利经济学是研究各种经济状态的社会合意性的经济 理论的一个分支。 帕累托效率如果不使他人的境况变坏就不能使一个人的境况变好，这就实现了帕累托效率配置。帕累托效率要求，每个人对两种商品的边际替代率等于边际转换率。帕累托效率是经济学家判断经济是否有效运行的标准。 交换经济,图1-1 埃寄沃斯框图(F.Y.Edgeworth),图1-2 埃寄沃斯框图中的无差异曲线,图1-3 在夏娃的境况不变坏的情况下使亚当的境况变好,图1-5 同时使亚当和夏娃的境况变好,图1-6 从不同的初始点开始,图1-7 契约曲线,=,/,=,交换的效率性条件,=,/,=,图1-8 生产可能性曲线,苹果/年,

4、无花果树叶/年,0,C,w,y,z,x,C,斜率=边际转换率,生产可能性曲线表明的是，在苹果的生产量既定的情况下所能生产出来的无花果叶的最大数量。,生产经济 生产可能性曲线表明的是，在苹果的产量既定的情况下所能生产出来的无花果叶的最大数量。 在苹果的产量增加时，投入品必须从无花果树叶的生产转移到苹果的生产上。如果苹果的产量增加 ，无花果树叶的产量就得下降 。 与 的比率就是所谓的苹果取代无花果树叶的边际转换率。 表示的是生产可能性曲线斜率的绝对值。 用边际成本概念表示边际转换率是有用的。边际成本是指增加一单位产量所增加的生产成本。,生产的效率性条件,帕累托效率,如果要使亚当位于更高的无差异曲线

5、上，惟一的办法就是使夏娃处在较低的无差异曲线上。 像两者的无差异曲线相切的这种配置被称为帕累托效率，因为在该点上，要使一个人的境况变好，惟一的办法就是使另一个人的境况变坏。 帕累托效率常被用作评价资源配置合意性的标准。,帕累托改进,帕累托改进是指对在不使其任何人的情况变坏的情况下使某人的境况变好的资源进行重新配置。 所有帕累托效率点的轨迹称为契约曲线。 无差异曲线斜率的绝对值指的是一个人愿意以一种商品换取另一种商品额外数量的比率，即边际替代率（MRS）。因此，帕累托效率要求，所有消费者的边际替代率相等。,第二节 福利经济学第一基本定理 假定 所有生产者和消费者的行为都是完全竞争的，也就是说，没

6、有人拥有任何垄断权力； 每一种商品都有市场。 在这些假设条件下，福利经济学第一基本定理认为帕累托效率的资源配置就会出现。 竞争的经济会“自动地”实现有效的资源配置，无须任何集权性指导。 自由企业制度在提供商品和服务方面具有惊人的生产性。,第三节 公平与福利经济学第二基本定理 如果运行良好的竞争市场能有效地配置资源，那么政府在经济中还要起什么作用？似乎只需要一个规模很小的政府，其主要职责是保护产权，使市场能起作用。 这种推理的基础是对福利经济学第一定理的肤浅理解，暗含着效率是判断某种资源配置好坏的唯一标准。 帕累托效率本身是否合意并不清楚。 帕累托效率标准本身不足以对各种资源配置进行排序。相反，

7、关于效用的分配是否公平，却需要明确的价值判断。,福利经济学第一定理表明，运行良好的竞争制度会使某种配置在效用可能性曲线上。然而，没有理由认为，这种配置恰好使社会福利最大化。 因此，即使经济能产生帕累托效率的资源配置，但为了实现“公平”的效用分配，政府的干预可能是必要的。 根据福利经济的第二基本定理，社会通过作出初始资源禀赋的适当安排，然后让人们在埃奇沃思框图模型内彼此自由地交易，就能获得帕累托效率资源配置。 粗略地说，政府适当地对收入进行再分配，然后市场发挥作用，就能得到效用可能性边界上的任何一点。 第二福利定理很重要，因为它的含义至少在理论上是说效率和分配公平的问题可以分开。,政府活动的理论

8、依据和市场失灵,竞争的失败（垄断） 公共品 外部性 不完全市场 信息的不对称性 失业，通货膨胀及不均衡,福利经济学 福利经济学是研究各种经济状态的社会合意性的经济理论的分支。 福利经济学的第一基本定理： 在所有生产者和消费者的行为都是完全竞争，以及每一种商品都有市场的假设条件下，竞争市场机制会产生帕累托效率的结果。 福利经济学的第二基本定理： 基于公平和其他某种标准，以及市场失灵，福利经济学的第一基本定理不能实现。福利经济学的第二基本定理是，为纠正市场失灵（或公平和其他标准考虑）需要政府干预。,第四节 财政职能,财政职能的概念： 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济

9、条件下，财政职能可概括为四个方面，即资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能和经济发展职能。,资源配置职能： 是指政府通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。 收入分配职能： 是指政府通过收入支出制度，利用税收手段筹集资金，转移支付给低收入阶层实现收入分配。 经济稳定职能： 是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，稳定经济运行。 经济发展职能： 是指政府主要通过税收政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济持续发展。,第五节 政府失灵,一、政府失灵的表现 1. 政府失灵的概念： 政府

10、失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。,2政府失灵或政府干预的缺陷,短缺或过剩：如果政府干预的方式是把价格固定在非均衡水平上，那么，不是产生短缺就是产生过剩。 信息不足： 政府不一定知道其政策的全部成本和收益，也不十分清楚其政策的后果，难以进行政策评价。 官僚主义：政策决策过程也许高度僵化和官僚主义严重，可能存在大量的重复劳动。 缺乏市场激励：政府干预消除了市场力量，或冲抵了它们的作用，干预就可能消除某些有益的激励。 政府政策的频繁变化：如果政府干预的政策措施变化得太频繁，行业的经济效率就会蒙受损失，因为企业难以规划生产经营活动

11、。,二、政府失灵的原因,公共选择理论认为，政府活动的结果未必能矫正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。 主要原因包括政府决策的无效率、政府机构运转的无效率和政府干预的无效率。,1政府决策的无效率。 公共选择理论在用经济模型分析政治决策过程时指出，民主程序不一定能产生最优的政府政策。 （1） 投票规则的缺陷导致政府决策无效率。 （2） 政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。 （3） 利益集团的存在导致政府决策无效率。,2政府机构运转的无效 公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。 （1）缺乏竞争导致的无效率。 首先是政府工作人员

12、之间缺乏竞争。 其次是在政府部门之间缺乏竞争。,（2）缺乏降低成本的激励机制导致的无效率。 从客观上来看，由于政府部门的活动大多不计成本，即使计算成本，也难做到准确，再加上政府部门具有内在的不断扩张的冲动，往往会出现公共物品的过度提供，造成社会资源的浪费。 从主观上来看，政府各部门对其所提供的服务一般具有绝对的垄断性，正因为有这种垄断地位，也就没有提高服务质量的激励机制。 此外，由于政府部门提供的服务比较复杂，它们可以利用所处的垄断地位隐瞒其活动的真实成本信息，无法评价其运行效率，难以进行充分的监督和制约。,3政府干预的无效率。 为了确保正常而顺畅的社会经济秩序，政府必须制定和实施一些法律法规。但是，比如政府颁发许可书等，可能同时为寻租行为造成了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一种稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。寻租行为越多，社会资源浪费越大。,