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1、1第二部分 用友软件实务模拟账套操作一、建立账套1账套资料 账套信息账套号：学号（如 001） ；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；启用日期：2010年 01 月 01 日；会计期间设置：01 月 01 日12 月 31 日。 单位信息单位名称：北京阳光技术有限公司；单位简称：阳光信息；单位地址：北京海淀区中关村路甲 999 号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系及传真电话：62898899；电子邮件：yg163com；税号： 110109200711013。 核算类型该企业的记账本位币：人民币（BMB） ；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目
2、”复选框。 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 分类编码方案该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，收发类别编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：223，科目编码级次：42222。 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为 2 位。2财务分工 001 陈明（口令：1）账套主管财务部负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理
3、及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。 002 王晶（口令：2）软件操作员财务部负责现金、银行账管理工作。具有总账系统的出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。 003 本人姓名（口令：3）软件操作员财务部负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。具有工资子系统、固定资产子系统、应收系统子系统、应付子系统的全部操作权限。3设置基础档案北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。 部门档案2部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称
4、部门属性1 综合部 管理部门 203 销售三部 专售软件101 总经理办公室 综合管理 204 销售四部 售配套用品102 财务部 财务管理 3 供应部 采购供应2 销售部 市场营销 4 制造部 研发制造201 销售一部 专售打印纸 401 产品研发 技术开发202 销售二部 专售硬件 402 制造车间 生产制造 职员档案职员编号 职员名称 所属部门 职员属性101 肖剑 总经理办公室 总经理102 陈明 财务部 会计主管103 王晶 财务部 出纳会计104 本人姓名 财务部 会 计202 宋佳 销售二部 经营人员203 孙健 销售三部 部门经理204 王华 销售四部 经营人员301 白雪 供
5、应部 部门经理401 周月 产品研发 部门经理402 李彤 制造车间 部门经理 客户与供应商分类客户分类编码 客户分类名称 供应商分类编码 供应商分类名01 事业单位 01 硬件供应商0101 学校 02 软件供应商0102 机关 03 材料供应商02 企业单位 04 其他0201 工业0202 商业0203 金融03 其他 付款条件编码 信用天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 301 30 5 202 60 5 4 15 2 30 103 90 5 4 20 2 45 1 客户档案编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 银行账号 地址001 北京世
6、纪学校 世纪学校 0101 120009884732788 工行 73853654 北京市海淀区上地路 1 号002 天津海达公司 海达公司 0202 120008456732310 工行 69325581 天津市南开发区华苑路 1 号003 上海万邦证券 万邦证券 0203 310106548765432 工行 36542234 上海市徐汇区天平路 8 号004 哈尔滨市飞机制造厂 哈飞 0201 108369856003251 中行 43810548 哈尔滨市平房区和平路 116 号 供应商档案编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 银行账号 地址001 北京万科有限公司 万科 02 11
7、0567453698462 中行 48723367 北京市朝阳区十里堡 8 号3002 北京联想分公司 联想 01 110479865267583 中行 76473293 北京市海淀区开拓路 108 号003 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 04 320888465372657 工行 55561215 南京市湖北路100 号004 上海信息记录纸厂 记录纸厂 03 310103695431012 工行 85115076 上海市浦东新区东方路 1 号 开户银行01，工商银行北京分行中关分理处，账号：8316587962。二、总账系统初始化1总账控制参数选项卡 参数设置凭证制单序时控制支票控制
8、科目余额控制打印凭证页脚、姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号有系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账查询控制到科目明细账打印按年排页会计日历 会计日历为 1 月 1 日12 月 31 日其他 数量小数位和单价小数位 2 位部门、个人、项目按编码方式排序2基础数据 外币及汇率币符：USD ；币名：美元；固定汇率：1：8.275。 会计科目及期初余额表科目名称 辅助核算 方向 币种计 量 期初余额现金（1001） 日记 借 6,875.70 银行存款（1002） 银行日记 借 193,
9、829.16 工行存款（100201） 银行日记 借 193,829.16 中行存款（100202） 银行日记 借 美元 应收账款（1131） 客户往来 借 157,600.00 其他应收款（1191） 个人往来 借 3,800.00 坏账准备（1132） 贷 800.00 预付账款（1151） 供应商往来 借 材料采购（1201） 借 294,180.00 生产用材料采购（120101） 借 101,000.00 其他材料采购（120102） 借 193,180.00 原材料（1211） 借 2,058,208.00 生产用原材料（121101） 数量核算 借 吨 150,000.00 其他
10、原材料（121102） 借 1,908,208.00 包装物（1221） 借 材料成本差异（1232） 借 1,000.00 库存商品（1241） 借 544,000.00 多媒体教程（124101） 数量核算 借 10,880.00 借 册 340.00 多媒体课件（124102） 数量核算 借 533,120.00 借 套 15,232.00 4委托加工物资（1251） 借 待摊费用（1301） 借 642.00 报刊费（130101） 借 642.00 固定资产（1501） 借 260,860.00 累计折旧（1502） 贷 47,120.91 在建工程（1506） 人工费（150601
11、） 项目核算 材料费（150602） 项目核算 其他（150603） 项目核算 科目名称 辅助核算 方向 币种计 量 期初余额待处理财产损溢（1901） 借 待处理流动财产损溢（190101） 借 待处理固定财产损溢（190102） 借 无形资产（1701） 借 58,500.00 短期借款（2101） 贷 0 200,000.00 应付账款（2121） 供应商往来 贷 0 276,850.00 预收账款（2131） 客户往来 贷 0应付工资（2151） 贷 0应付福利费（2153） 贷 0 8,200.00 应交税金（2171） 贷 0 16,800.00 应交增值税（217101） 贷 0
12、 16,800.00 进项税额（21710101） 贷 0 33,800.00 销项税额（21710105） 贷 0 17,000.00 其他应付款（2181） 贷 2,100.00 预提费用（2191） 贷 短期借款利息（219101） 贷 股本（3101） 贷 2,609,052.00 本年利润（3131） 贷 利润分配（3141） 贷 119,022.31 未分配利润（314115） 贷 119,022.31 生产成本（4101） 项目核算 借 17,165.74 直接材料（410101） 项目核算 借 10,000.00 直接人工（410102） 项目核算 借 4,000.74 制造费
13、用（410103） 项目核算 借 2,000.00 折旧费（410104） 项目核算 借 1,165.00 其他（410105） 项目核算 借制造费用（4105） 项目核算 借工资（410501） 借折旧费（410502） 借主营业务收入（5101） 贷多媒体教程（510101） 贷多媒体课件（510102） 贷其他业务收入（5102） 贷主营业务成本（5401） 借多媒体教程（540101） 数量核算 借借 册科目名称 辅助核算 方向 币种计量 期初余额多媒体课件（540102） 数量核算 借借 册主营业务税金及附加（5402） 借其他业务支出（5405） 借营业费用（5502） 借管理费用
14、（5503） 借工资（550301） 部门核算 借5福利费（550302） 部门核算 借办公费（550303） 部门核算 借差旅费（550304） 部门核算 借招待费（550305） 部门核算 借折旧费（550306） 部门核算 借其他（550307） 部门核算 借财务费用（5504） 借利息支出（550401） 借 凭证类别类型 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001，100201，100202付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金结算 否2 支票结算 是2
15、01 现金支票 是202 转账支票 是9 其他 否 项目目录项目设置步骤 设置内容项目大类 生产成本核算科目生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104其他（410105）项目分类 1自行开发项目2委托开发项目项目目录维护 名称：普通打印纸 所属分类码：1 不结算名称：凭证套打纸 所属分类码：1 不结算 明细科目权限操作员“本人”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等 5个科目的明细账查询权限。3期初余额 总账期初余额表（见科目表） 辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款 余额：借 3 800 元日
16、期 凭证号数 部门 个人 摘要 方向 本币期初余额2008-12-26 付-118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2 000.002008-12-27 付-156 销售一部 赵斌 出差借款 借 1 800.00会计科目：1131 应收账款 余额：借 157 600 元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2008-12-25 转 118 世纪学校 销售商品 借 99 600 宋佳 P111 2008-12-252008-12-10 转 15 海达 销售商品 借 58 000 宋佳 Z111 2008-12-16会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276 850 元日期 凭证号 供应 商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2008-11-21 转 45 万科 购买商品 贷 276 850 宋佳 C000 2008
