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1、第九章 参考答案一、填空题1、支付和结算，流通，信用；2、预付货款或前TT，货到付款或后TT；3、委托人，托收行，代收行，付款人；4、信用证(LC)或信用状；5、记名提单、不记名提单、指示提单二、不定项选择题1、ABCD；2、B；3、ABCD；4、A；5、B；6、ACD；7、B；8、ABD；9、ABCD；10、ABD三、判断分析题1、 此为电汇的特点，而不是票汇的特点。2、 跟单托收是由卖方开具托收汇票。3、 4、5、 按提单有无不良批注，分为清洁提单和不清洁提单。其中，清洁提单指交运货物的外表状况良好，承运人未加有关货损或包装不良之类批注的提单，在国际贸易中广泛采用；不清洁提单是指承运人在提
2、单上加注货物及包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。四、名词解释略，见教材。五、简答题1、票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券。其性质主要包括：设权性；要式性；无因性；流通转让性；文义性；返还性。票据的功能主要包括：支付和结算功能；流通功能；信用功能。2、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其种类主要有：按出票人不同划分，汇票可分为银行汇票和商业汇票；按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票；根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；根据汇票是否附有货运单据，可分为跟单汇票和光票。3、汇款结算方式
3、，由于使用的结算工具不同，可以分为电汇、信汇和票汇三种。（1）电汇是汇款人委托银行以电报、电传或环球银行同业金融电讯协会方式指示收款人所在地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。其基本流程包括：汇款人填具电汇申请书递交给汇出行，并向其交款付费；汇出行接受申请，将电汇回执交给汇款人；汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或SWIFT方式向国外代理行发出汇款委托书；汇入行收到国外用电传或SWIFT发来的汇款委托书，核对密押无误后缮制电汇通知书，通知收款人取款；收款人持通知书及其它有效证件去取款，并在收款人收据上签字；汇入行借讫汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人；汇入行将付讫借记通知书
4、邮寄给汇出行；汇出行与汇入行之间如无直接账户关系，还须进行头寸清算（汇款解付途径见头寸清算部分）。（2）信汇是汇出行应汇款人要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。其基本流程为：汇款人或债务人填写信汇申请书连同汇款一起交给汇出行；汇出行接受客户申请，并给予客户一张信汇回执；汇出行航邮信汇委托书 通知 国外代理行(汇入行)，委托书上记载汇款人、收款人、金额等内容。汇出行与汇入行如事前没有约定时，委托书上还要交待清楚资金是如何转移给国外代理行的，这种说明称为“偿付指示”；汇入行接到信汇委托书后，向收款人发出汇款通知书，通知其前来取款；收款人凭有效证件前来取款，汇入行核对无误后付款；收款人收款
5、并在收款收据上签字；汇入行向汇出行发出付讫借记通知书；汇出行与汇入行相互如不是帐户行，则还需进行头寸清算。（3）票汇是汇款人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭以向汇票上指定的银行取款的汇款方式。其基本流程为：债务人或汇款人填写票汇申请书，并交款付费给银行；汇出行开立银行即期汇票交给汇款人；汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国；汇出行开立汇票后，将汇款通知书(票根)邮寄给国外代理行；收款人持汇票向汇入行取款；汇入行验核汇票与票根无误后，解付票款给收款人；汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行；如汇出行与汇入行没有直接帐户关系，则还须进行头寸清算。4、托收结算方式根据票据是否附有货
6、运单据，分为：光票托收，即金融单据不附带商业单据的托收，即提交金融单据，委托银行代为收款；跟单托收，即附有商业单据的托收。在跟单托收的情况下，按照向进口商交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单。跟单托收的基本业务流程参见图9-1。5、信用证的内容是根据不同交易的需要而确定的，各国开证行使用的格式也不尽相同，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：（1）基本条款：信用证本身的说明；信用证的当事人；信用证金额和汇票条款；（2）装运和保险条款；（3）商品条款；（4）单据条款；（5）其他条款：开证行对通知行的指示；开证行对议付行或付款行的指示；特别条款；国际商会UCP的适用条款；开证行授权签字或电
7、讯密押。6、（1）根据UCP500的规定，信用证业务的性质可概括为以下三点：开证行负第一性付款责任；信用证是一份独立、自足的文件；信用证业务是纯单据业务。（2）信用证主要种类：根据信用证付款是否要求附有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证；根据开证行承担的责任不同，信用证可分为不可撤销信用证和可撤销信用证；根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑和不保兑信用证；按受益人是否有权将信用证的使用权转让给他人，信用证可分为可转让信用证和不可转让信用证；按兑付方式的不同，信用证还可以分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证；背对背信用证；对开信用证；预支信
8、用证；循环信用证。7、商业发票是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和总说明，是出口交易中最重要的单据之一。发票由出口企业自行拟制，国际上对商业发票的内容与格式并没有统一的规定，但其内容大致相同。通常而言，商业发票的内容可以分为首文、本文和结文三个部分。商业发票的作用：（1）商业发票是出口商履约的证明文件；（2）商业发票可作为进口商报关纳税的依据；（3）商业发票可作为进出口商记账的原始凭证；（4）在不用汇票的情况下，发票可以代替汇票作为付款依据。8、海上保险单据根据其表现形式不同，常分为：（1）保险单俗称“大保单”，是保险人与被保险人之间建立保险契约关系的正式凭证，是海上保险单据中最有代表性、承保形式最完整的一种；（2）保险证明书俗称“小保单”，是一种简化保险单，同正式保险单具有同样的效力；（3）预约保险单和保险声明书；（4）联合凭证亦称“联合发票”，是将发票和保险单相结合的最简单的保险单据，此凭证仅适用于对港、澳地区中资银行的信用证项下的出口业务且不能转让。
