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1、XXXXXX物业公司内部控制情况审计报告 篇一：6无法表示意见内部控制审计报告 大华内字2013XXX号 ABC股份有限公司内部控制审计报告 大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） XXX股份有限公司内部控制审计报告 （截止20年月日） 目录 一、内部控制审计报告 二、XXX股份有限公司内部控制自我评价报告 三、事务所及注册会计师执业资质证明 页次1-34-XX 内部控制审计报告 大华内字2013号 股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对股份有限公司（以下简称公司）年月日的财务报告
2、内部控制进行审计。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 三、导致无法表示意见的事项 【描述审计范围受到限制的具体情况】。 四、财务报告内部控制审计意见 由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，
3、我们无法对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。 五、识别的财务报告内部控制重大缺陷 【如在审计范围受到限制前，执行有限程序未能识别出重大缺陷，则应删除本段】 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 尽管我们无法对公司财务报告内部控制的有效性发表意见，但在我们实施的有限程序的过程中，发现了以下重大缺陷： 【指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。】 六、非财务报告内部控制的重大缺陷 【在审计过程中注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下披露，无可删】 在内部控制审计
4、过程中，我们注意到公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： 中国北京 : 二一三年XX月XX日 中国注册会计师 篇二：4否定意见内部控制审计报告 大华内字2013XXX号 ABC股份有限公司内部控制审计报告 大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGe
5、neralPartnership） XXX股份有限公司内部控制审计报告 （截止20年月日） 目录 一、内部控制审计报告 二、XXX股份有限公司内部控制自我评价报告 三、事务所及注册会计师执业资质证明 页次1-34-XX 内部控制审计报告 大华内字2013号 股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了股份有限公司（以下简称公司）年月日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责
6、任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。 管理层已识
7、别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，但未在所有重大方面得到公允反映。在公司年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在年月日对公司年财务报表出具的审计报告产生影响。 五、财务报告内部控制审计意见 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于年月日未能按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 六、非财务报告内部控制的重大缺陷 【在审计过程中注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下披露，无可删】 在内部控制审计过程中，我们注意到公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷描
8、述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影 响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师: 二一三年XX月XX日 篇三：3否定意见内部控制审计报告 大华内字2013XXX号 ABC股份有限公司内部控制审计报告 大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） XXX股份有限公司内
9、部控制审计报告 （截止20年月日） 目录 一、内部控制审计报告 二、XXX股份有限公司内部控制自我评价报告 三、事务所及注册会计师执业资质证明 页次1-34-XX 内部控制审计报告 大华内字2013号 股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了股份有限公司（以下简称公司）年月日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控
10、制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。 公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中
11、。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在年月日对公司年财务报表出具的审计报告产生影响。 五、财务报告内部控制审计意见 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于年月日未能按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 六、非财务报告内部控制的重大缺陷 （在审计过程中注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下披露，无可删） 在内部控制审计过程中，我们注意到公司的非财务报告内部 控制存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师: 二一三年XX月XX日 rning:0.0000pt;
