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1、 东风汽车公司信息系统建设方案集团财务系统（GFM）解决方案提交日期： 拷贝份数：*文档控制文档更新记录日期更新人版本备注文档审核记录日期审核人职务备注文档去向记录拷贝份数接受人职务备注目 录文档控制2文档说明51.项目背景62.财务体系管理现状72.1财务体系管理现状综述72.2财务管理现状存在的主要问题82.2.1财务体系组织82.2.2财务体系流程92.2.3应用技术手段92.2.4财务核算92.2.5资金管理92.2.6预算管理103.财务体系需求理解113.1财务体系总体需求113.1.1各核算主体财务数据的共享与安全113.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全113.1.3财务
2、对业务的实时监控113.1.4多公司、多行业、多组织会计113.1.5立体化、能满足各部门分析需求的科目结构123.1.6财务分析功能123.2财务管理需求123.2.1总帐123.2.2应收管理133.2.3应付管理153.2.4固定资产管理163.2.5现金管理163.3采购管理需求173.4库存管理需求184.总体解决方案194.1财务集成信息系统蓝图19核心数据20核心模块20计划与管理20决策支持204.2核心管理软件产品选型建议204.3财务管理总体解决方案214.3.1财务核算体系的建立214.3.2日常帐务处理234.3.3财务计划与预算244.3.4财务资料合并254.3.5
3、财务分析/商业智能284.4资金管理总体解决方案324.5采购管理总体解决方案334.6库存管理总体解决方案354.7财务体系主要业务流程364.7.1总帐364.7.2应付管理374.7.3应收管理384.7.4固定资产管理394.7.5现金管理404.7.6采购管理424.7.7库存管理434.7.8项目管理445.实施方案455.1 实施顺序455.2实施关键455.3财务模块信息化实施总体思想：集中考虑、分步实施455.4实施计划与进度476.投资预算及效益分析486.1投资预算486.2投资效益分析48文档说明本文档是在对东风汽车公司（以下简称“东风公司”）现状初步调研基础上，通过对
4、东风公司财务管理流程存在的问题和困难进行归集和分析，并结合东风公司未来发展策略，提出的东风公司未来两年（2002-2003年）财务信息系统发展规划，做为国家专项贷款申请报告的基础。文档依据本文档中的现状分析部分主要依据以下文档和资料：各部门对业务状况调查问卷的答复；对公司领导、各部门领导及业务骨干的访谈笔录；东风汽车相关部门提供的相关管理制度、组织结构、需求报告等文件或文档文档组成本报告为东风汽车公司信息系统建设方案的五个分报告之一1.项目背景作为国内特大型企业的东风汽车公司从1969年发展至今，经历了艰苦创业(1969年-1985年)、改革发展(1986年-1992年)、结构调整(1993年
5、-2000年)三个阶段，发展成为下属分、子公司34个，资产总额574亿元、净资产224亿元、职工总数12万、生产能力50万辆、实现利润8.7亿元，涵盖生产制造、商业贸易、房地产、建筑、金融、电信等特大型综合性集团。在几十年发展的每个关键时期，东风汽车公司决策层都能审时度势，及时调整加强企业经营核心，提出企业发展方向和目标，使东风公司在市场竞争中立于不败之地，创造出一定的社会和经济效益。2001年东风公司提出了公司十五发展目标即在下一个5年时间内，东风公司要争取进入世界500强，完成产品结构调整，综合实力提高到行业前2位，产销70万辆，营业额800亿元，市场占有率18-20%。十五战略目标的实现
6、与否，一方面看企业内部因素，企业自身实力，企业新产品开发能力、市场销售能力和企业内部管理能力，发现存在问题并加以改进(本方案第二章说明)，另一方面看企业外部因素，所处的外部环境，如：政策因素、市场环境变化、趋势以及竞争对手情况，提出针对性的整体经营策略，以企业内部因素为保障，逐步实现东风汽车公司十五战略目标。随着中国即将加入WTO以及国内外汽车行业的兼并、重组加剧，其目的就是集中优势、优化资源配置，进一步占领国内乃至全球市场，在竞争中立于不败之地。然而这种兼并、重组的浪潮也说明了当今的汽车工业面临着新的更艰巨的挑战。东风公司也不例外，主要体现在以下几个方面：向全球化市场与全球化制造模式发展客户
7、需求直接驱动新产品开发、生产、销售与服务的全过程加强企业内部管理，提高自身综合实力，在激烈的竞争中站稳脚跟、赢得优势财务信息化是加强企业内部管理的一个重要手段，可以快速、准确、全面、细致地反映企业经营状况及经营信息，对企业实施有效监控，财务信息分析和预测结果，是企业决策层决策的重要依据，财务信息化程度和水平高低直接关系到企业未来发展，因此，加强东风汽车公司财务信息化工作，缩短与国内外同行以及先进企业之间的差距，是影响东风汽车公司十五发展战略实现与否的重要因素。2.财务体系管理现状2.1财务体系管理现状综述由于我国长时间实行的是计划体制，企业基本没有自主经营权，企业只关心生产，不关心盈利。体现在
8、财务会计上，只要求把已发生的业务核算清楚即可，而对预算、控制等要求不高。市场经济体制改革以来，随着财务会计与国际逐步接轨，我国企业普遍引进了西方先进的财务管理思想，但实际应用情况远远落后于理念。纵观国内大部分企业的财务管理现状，基本还停留在业务核算层次，即财务部门的员工大部分时间就是和凭证、账簿及报表打交道。财务部门仅仅起到事后核算的作用。东风汽车公司的情况也是这样。一些其他国内企业财务管理常常存在的问题，在东风汽车公司存在，如财务管理内容不足，缺乏动态性，与生产、采购、销售脱节；财务信息不准确，财务数据时效性较差，从而使经营风险无法得到有效控制等。东风汽车公司会计核算的组织结构涉及汇总报表的
9、各级单位约100个左右（详见东风汽车公司信息系统建设方案）。目前财务人员有2400多人，分布在总部及下属80多个分、子公司及专业厂。由于地域和网络条件的限制，目前十堰载重车公司、襄樊东风汽车股份公司、武汉神龙、深圳南方事业部等10多个二级板块都建立了财务帐薄。目前采用的会计核算体制是：分散建立帐本，月末送交报表供汇总，东风汽车有限公司计划财务部对公司二级板块的内部往来统一管理，各二级板块下的经营单位每月送交报表汇总，二级板块的财务部对其下属的经营单位之间的内部往来统一管理。管理层通过月末报表了解有限且事后的财务信息，不能进行最好的预算和预算控制以及无法对业务活动进行有效实时的财务监督和控制，大
10、量的手工内部往来处理，月末结账时间较长。现阶段东风汽车公司财务帐薄结构图如下：销售部材料供应部协作配套部总装配厂。业务组合并帐套汇总/合并帐套子帐套载重车东风股份零部件东风汽车财务帐套计划财务部风神惠州发展总公司本田零部件有限公司本田发动机有限公司风神汽车有限公司。南方事业财务公司各三级单位二级单位销售部库存组织.总装厂库存组织. . . . . . .库存组织2.2财务管理现状存在的主要问题2.2.1财务体系组织分散、独立财务管理模式 财务人员有2400多人，分布在总部及下属30多个分、子公司及专业厂 财务人员的人事、行政关系隶属各相关单位 职责、岗位 各职能部门、事业部、分、子公司职责不明
11、确,岗位设置不清 成本中心、利润中心、管理中心的划分不明确资源及技能来源 受地理条件限制，财务人才流失 ,技能培训有待加强 行业信息的获取、交流和积累不够2.2.2财务体系流程目前采取职能管理方式目前没有加强财务流程工作,流程意识不强没有岗位绩效考核指标，没有衡量工作好坏标准 2.2.3应用技术手段财务体系信息系统缺乏统一规划，各单位选择并决定财务软件随意性较大在报表汇总、合并以及与业务系统交换信息困难财务信息量大，耗费大量财务人员精力且财务信息及时性、准确性难以保证收集财务信息的方式采用各单位报软盘、发电子邮件方式或传真 2.2.4财务核算目前财务系统与业务无关联(如：库存、采购、销售等)同
12、时财务上、下级之间没有实现动态信息交互各业务管理制度的建立及完善有待加强。如会计核算制度完善等研发项目管理与核算2.2.5资金管理对二、三级单位的资金状况(包括现金流量)难以及时掌握，缺乏对集团子公司资金流监控手段资金统一调度、统筹困难对二、三级单位资金来源、去处无法追踪与业务系统无法实现信息交互对帐采用手工方式 2.2.6预算管理预算制定缺乏有效、合理数据支撑预算的实施、控制、考评等方面的深度和准确性存在一定的差异预算控制存在事后控制现象总而言之，东风汽车公司财务管理存在的问题主要是流程、模式和具体管理手段方面的问题，要解决这些问题，就要考虑提升财务管理理念，优化财务管理流程，建立整合集中的
13、财务管理模式，并配合具有先进财务管理思想的信息系统。3.财务体系需求理解3.1财务体系总体需求3.1.1各核算主体财务数据的共享与安全东风汽车公司将来财务信息集中存贮于一个中央服务器，为信息的共享提供了基本保证。东风汽车公司总部、下属各分、子公司、事业部统一运用一套基于网络的与业务集成的财务系统，保证东风汽车公司各财务核算主体数据格式一致，为东风汽车公司各核算部门财务数据的简洁、快速合并提供了可能。因财务数据高度集中与共享，安全机制显得极为重要，根据东风汽车公司财务管理的要求应保证：上级可以查询下级的数据，下级不能查询上级，同级之间不能互相查看。3.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全东风
14、汽车公司（包含下属公司、事业部）采购部门要用到供应商、经销商、服务站的信息来处理采购、销售业务，同时东风汽车公司（包含下属公司、事业部）的财务部门要用到供应商信息来处理采购结算；为了保证应付帐款的正确性，应付发票中的项目应是公司需要的（即做了采购定单），已接收的，检验合格的，且发票中的项目数量和单价在合同规定的范围之内。财务系统通过信息共享保持数据一致性和减少重复劳动。在应付模块可将发票与采购定单、检验单、入库单进行多维匹配，保证应付帐款的正确性。在应收中可跟踪库存模块红字发票物品的入库情况。财务与业务共享的主要基础数据有： 职员信息、 供应商、 客户、物料编码等。为保证系统数据的一致性，安全性，东风汽车公司应明确系统中各部分共享信息的输入和维护的负责部门，并落实到人。通过系统职责的定义，保证只有被授权的人才可在系统中进行相应的
