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1、l 一季度全国国有及国有控股企业利润总额同比下降8%l 一季度全国财政收入增速只有2.4% 压力不小l 银监会和发改委联合发布了能效信贷指引l 监管层将试点不良资产证券化l 一季度我国银行业不良资产总体状况l 16家上市银行不良贷款近6700亿 资产质量恶化l 光大银行不良贷款率回落l 浦发银行全民催收大会战l 山东组建金融资产管理公司处理银行不良资产l 招商银行借淘宝拍卖不良资产l 不良资产转让的五大模式及相关法律法规l 催收债务方法及应注意的事项汇总l 银行工作人员如何在清收不良贷款中实现有效沟通l 不良资产清收业务中的财产线索追查热点导读目录一、银行不良资产动态监控1（一）经济风险11、
2、一季度全国国有及国有控股企业利润总额同比下降8%12、一季度全国财政收入增速只有2.4% 压力不小1（二）政策风险41、监管政策4（1）银监会和发改委联合发布了能效信贷指引4（2）监管层将试点不良资产证券化62、经济政策8（1）推进环境污染第三方治理，加快发展环境服务业8（2）生物柴油产业发展政策发布9（3）国务院印发关于加快发展服务贸易的若干意见9（4）国办印发关于加快木本油料产业发展的意见10（5）支持企业兼并重组税收优惠政策出台11（三）行业风险12（四）区域风险12（五）风险新趋势12二、银行同业不良资产趋势分析14（一）我国银行不良资产现状及趋势分析141、一季度我国银行业不良资产状
3、况14（1）一季度我国银行业不良资产总体状况14（2）不同类型商业银行不良资产状况152、我国商业银行不良贷款率增长趋势分析16（二）上市银行不良资产现状及趋势分析171、16家上市银行不良贷款近6700亿 资产质量恶化172、工商银行工商银行不良贷款率大幅上升183、中国银行不良贷款率较大程度上升184、建设银行不良贷款率小幅上升195、农业银行不良贷款率小幅上升196、交通银行不良贷款率大幅上升 拨备覆盖率较大幅度下降197、兴业银行不良带来了温和上升198、招商银行招商银行不良贷款率小幅上升199、平安银行不良率一季度微升2010、民生银行不良贷款率飙升2011、华夏银行不良贷款率小幅增
4、长2012、光大银行不良贷款率回落2013、浦发银行不良贷款率小幅上升2014、北京银行不良贷款率处于低位 不良率连续三年上升2115、南京银行不良贷款率逆势向好2116、宁波银行不良贷款率企稳2117、中信银行不良贷款率微升21三、银行同业不良资产管理分析22（一）银行同业不良资产管理动态221、浦发银行全民催收大会战222、山东组建金融资产管理公司处理银行不良资产223、招商银行借淘宝拍卖不良资产234、政府出面协助催收贷款24（二）银行同业不良资产管理案例241、某银行多法并举收回大额不良贷款24四、银行不良资产管理研究26（一）不良资产转让的五大模式及相关法律法规261、不良资产定义2
5、62、监管对银行不良资产的苛刻约束26（1）不良资产中抵押资产处置周期26（2）不良资产转让或剥离对银行资产负债表和监管指标影响分析273、不良资产转让资产管理公司28（1） 常规批量转让28（2）批量转让的约束294、不良资产创新转让方式探讨29（1）不良资产证券化29（2）转让+回购或其他风险兜底增信措施30（3）新增贷款给第三方进行转移，或平移风险31（4）将不良贷款打包通过银信合作理财设立信托受益权分层，优先级对大众理财客户发售31（5）其他非常规处置渠道315、不良资产处置的税务问题32（1）财政和税收政策协调问题32（2）核销的税收激励不够326、不良资产处置的其他法律法规问题33
6、（1）抵押物处置33（2）首封法院对抵押处置权33（3）法律诉讼主体和抵押权变更问题33（4）法律规范33（二）催收债务方法及应注意的事项汇总341、如何催讨不当得利债务342、如何催讨无因管理债务343、如何催讨时效届满的债务354、如何催讨抵押之债355、如何催讨有保证人担保的债务366、如何催讨债务人死后遗留债务367、如何向监护人催讨债务368、如何催讨失踪人所负债务379、如何催讨对犯罪财产被没收的债务3710、如何催讨法人变更后的债务3711、几种特殊情况下的催讨对策37（三）银行工作人员如何在清收不良贷款中实现有效沟通391、清收不良中的沟通障碍39（1）语言障碍39（2）心理障
7、碍39（3）业务障碍402、清收不良中的有效沟通策略40（1）知己知彼，目的明确40（2）步步为营，把握时机40（3）言之有物，对象明确41（4）因人而异，注意方法41（四）银行如何处置被查封的抵押资产421、部分首封法院未及时处置抵押财产的原因422、合理处置抵押财产的方式、方法43（五）不良资产清收业务中的财产线索追查431、追查主体432、查询对象443、财产线索44涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查
8、有规可循的格局基本形成。 一、银行不良资产动态监控（一）经济风险1、一季度全国国有及国有控股企业利润总额同比下降8%财政部公布数据显示，一季度，全国国有及国有控股企业利润总额同比下降8%。其中，央企利润下降9.9%，地方国企利润下降0.4%。受中石油等三大石油公司合计利润由亏转盈和交通、电力等行业利润明显增加等因素影响，全国国有企业利润同比降幅明显放缓。不过，如果剔除钢铁、有色、煤炭和石化四个亏损行业利润，则国有企业实现利润与上年同期持平。其他行业出现分化迹象，电子、施工房地产、电力、轻工等行业实现利润同比增幅较大；石油、建材、化工和机械等行业实现利润同比降幅较大。在中国改革和转型、经济增速逐
9、渐下探均衡点的过程中，工业企业盈利增速整体面临下行压力，行业、企业盈利的分化将加剧。2、一季度全国财政收入增速只有2.4% 压力不小2015年一季度全国财政收入增速只有2.4%，而2014年同期的增速为9.3%，今年的财政收入压力不小。此外，财政部下发了关于推动地方财政部门履职尽责奋力发展全面完成各项财税改革管理任务的意见，一方面要求保证财政收入持续稳定增长，另一方面加快支出预算执行，并要求加快地方政府债券发行和安排等。转移支付提速一季度，多项财政收入数据出现下滑，其中税收收入同比仅增长1.2%；全国一般公共预算收入同口径增长2.4%，增速处于低位；土地出让收入同比更是下降36.1%。今年财政
10、收入增速放缓主要原因：一是经济形势不好；二是结构性减税；三是营改增。上述意见要求，地方各级财政部门要高度重视，推动各项财税改革管理工作任务落地生根、开花结果，确保中央政令畅通、政策落地，为服务经济发展新常态作出积极贡献。具体举措包括：明确深化财税体制改革路线图和时间表，进一步减少财政行政审批，创新财政资金管理方式等。对于财政收入，意见要求，依法强化税收征管，对国家统一制定的结构性减税、普遍性降费以及其他税收等优惠政策，要不折不扣落实到位，多措并举减轻企业负担，大力培植新的财政经济增长点，支持实体经济发展，保证财政收入持续稳定增长，提高财政收入质量。在财政支出方面，意见明确，高度重视预算执行管理
11、工作，完善支出进度通报制度，分部门、分地区、分科目以及分业务处室等定期通报预算执行情况，加快转移支付下达和资金拨付，督促减少资金滞留。新预算法实施后，一般转移支付和专项转移支付速度加快。这次意见更是明确要求5月15日前各省级财政部门对县级以上各级政府的一般性转移支付下达比例应不低于90%，7月15日前原则上应将对下级财政的各类转移支付资金全部下达完毕。财政部要求，积极创新财政资金管理，统筹年初预算安排、财政存量资金等渠道积极筹措资金；在公共领域大力推广特许经营、PPP等模式，带动社会资本投入重点项目，放大财政资金效应；加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度。地方债发行挂钩存量资金在地方债压
12、力加大的背景下，财政部特别提到，要加快地方政府债券发行和安排。合理掌握债券发行时间，抓紧做好债券发行工作。一方面财政收入减少，另一方面硬性支出增加，而不少地方政府债务面临到期，这给财政工作带来很大压力，目前当地已开始进行发债工作。公开资料显示，江苏、贵州、重庆、安徽、天津、山东等六省市已公布首批地方债发行额度，分别为648亿元、535亿元、331亿元、258亿元、208亿元和337亿元，累计发行额度为2317亿元。但是，原定于4月23日在江苏省发行的一般性政府债券出现延后，主要原因是地方政府和银行对利率定价没有达成共识。现在很多地方政府处于偿债高峰，而上级又不给予债务援助，只能借新还旧。在财政
13、紧张的背景下，还需加快财政体制改革，盘活财政存量资金。此次意见也明确，要求建立财政存量资金与转移支付安排、地方政府债券发行、库款调拨等挂钩机制。（二）政策风险1、监管政策（1）银监会和发改委联合发布了能效信贷指引近期，银监会和发改委联合发布了能效信贷指引，鼓励银行业金融机构积极开展能效信贷业务，支持产业结构调整和企业技术改造升级，强调银行可通过以能效信贷为基础资产的信贷资产证券化试点工作，以及发行绿色金融债等扩大能效信贷融资来源的方式，引领金融机构对绿色信贷倾斜。银监会公布的数据显示，截至2014年6月末，21家主要银行机构节能环保项目和服务贷款余额4.16万亿元，占其各项贷款的6.43。其中
14、，工业节能节水项目余额3470.1亿元，节能服务贷款余额349.3亿元，建筑节能及绿色建筑贷款余额565.4亿元，绿色交通运输项目贷款余额1.98万亿元。然而，虽然银监会一再发文倡导绿色信贷，但实际情况却不尽如人意。环保民间组织云南省大众流域管理研究及推广中心发布的中国银行业环境记录2014显示，截至目前，各银行制定的绿色信贷政策均处于保密状态。在信息披露中，数据类型仍不完整，尤其是环境风险类贷款数据。比如，有些银行披露贷款余额，有些银行披露增加和降低额，有些银行披露了贷款总额占比，也有少数银行对行业贷款占比进行了披露，只有几家银行对这几类数据都进行了披露。只言片语式披露根据中国银行业环境记录
15、2014的数据，16家上市银行在环境信息披露方面表现平平，并没有完全按照绿色信贷指引的要求，公开绿色信贷战略和政策内容，表现稍好的也仅将政策摘要对外公布。一些银行仅仅公布其与绿色信贷相关的政策名称，或由媒体对其中的某些内容进行披露，但政策原文未公开发布。例如，在监管部门的要求下，越来越多的银行对其绿色信贷贷款情况、“两高一剩”贷款情况或与之相关的授信统计情况进行了披露。但对于环境风险类贷款占比，仅有几家银行进行了披露。而对于存在污染行为的企业或项目，即使在公民或社会组织公开申请信息公开的情况下，银行也倾向于以保护商业秘密为由不予披露。许多银行仅对绿色信贷余额进行了披露，而对于绿色信贷的发展也只有并不详细的只言片语，例如积极落实国家绿色节能环保政策，大力推行绿色信贷，支持新兴
