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1、有限公司财务管理制度文件名称财务管理制度页次第2页/共43页修订日期2007.5.12文件编号HKGLCW001版本1.0第一章 财务部门职责和权力.3第二章 财务人员管理.4第三章 岗位职责描述.6第四章 资产控制制度原则.7第五章 财务核对制度.8第六章 货币资金管理制度.9第七章 出纳业务操作流程.12第八章 往来账结算及票据管理制度.14第九章 投资管理制度.15第十章 单据凭证管理制度.17第十一章 固定资产管理制度.18第十二章 财务盘点制度.20第十三章 财产损失审批制度.22第十四章 财产损失处理办法.23第十五章 财务报表与财务评价制度.24第十六章 会计档案及财务相关文件管
2、理办法.26第十七章 部门费用预算管理规定.28第十八章 财务报销管理规定.29附表1 出纳日报表.31附表2 现金提取申请单.32附表3 借 款 单.33附表4 资金使用申请单.34附表5 固定资产采购申请表.35附表6 固定资产调拨单.36附表7 物品报废申请单.37附表8 盘点盈亏报告表.38附表9 调阅档案资料登记单.39附表10 合约借阅申请单.40附表11 合约文件使用登记表.41附表12 管理费用预算表.42附表13 费用结算单 .43文件名称财务管理制度页次第3页/共43页修订日期2007.5.12文件编号HKGLCW001版本1.0第一章 财务部门职责和权力一、财务部门职责1
3、、遵守公司财务制度规定，认真编制并严格执行财务计划预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准规定，分清资金渠道，合理使用资金。保证公司利益不受侵犯。2、按照公司财务制度规定，做到记帐、核算、报帐手续完备、列支原由以及凭证真实，数字准确、科目清晰，并按规定如期进行财务核算和报账。3、组织制订储备、生产、成品资金定额，严格控制费用开支，加强成本管理，做好财务分析，为生产、销售提供相关分析资料，促进公司经济效益逐年提高。4、负责企业资产管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。5、按照经济核算原则，定期检查、分析财务计
4、划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，发现经营管理中的问题，及时向公司董事和常务总经理及相关部门提出合理建议，并提出相应的控制、整改措施。6、负责财务历史(数据)资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档妥善保管工作 。7、负责对全公司重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。8、组织起草、修改、完善财务方面的管理制度及有关规定。二、财务部门权限1、对公司资产、资金、费用的使用有检查、监督权。有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资产、资金、费用的使用提出调整建议方案。2、对违反公司财务制度的收、支款项有权劝阻、制止，并有向董事和常务总经理反映的
5、报告权。3、对公司制定的有关经营或管理制度，涉及财产、资金、利润的有提出修改意见的建议权。4、对仓库和各部门费用开支中出现的节约和浪费情况，有进行检查并提出奖惩建议的审查建议权。5、组织召开涉及公司资金使用或利润变动的财务分析会，并向各部门索取相关资料和报表的会议召集权。6、要求相关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料汇总分析权。文件名称财务管理制度页次第4页/共43页修订日期2007.5.12文件编号HKGLCW001版本1.0第二章 财务人员管理一、财务机构设置和财务人员配备1、公司根据财务（资产、资金）管理的需要设置财务部。2、公司根据会计业务需要配备持有会计上岗证的财
6、务人员。未取得会计上岗证的人员，不得从事财务工作。3、公司根据财务管理需要设置会计工作岗位。公司根据目前企业状况以及原有运作习惯和财务要求，财务部人员工作岗位设置分为：财务主管，出纳，成本费用会计、总账会计。4、会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。5、会计人员的工作岗位 应当有计划地进行轮换。6、会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。公司应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用
7、于学习和参加培训。7、公司领导应当支持会计机构、会计人员依法行使职权；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神的和物质的奖励。8、公司会计人员应当实行回避制度：公司的财务负责人员直系亲属不得在公司财务部门担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。二、会计人员职业道德1、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研本职业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。3、会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并在会计工作中进行宣导。4、会计人员应当按照会计法律、法规、规章和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时完整。5、会计人员办理会计业务应当实事求是，客观公正。6、会计人员应当熟悉本企业的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善企业内部管理、提高经济效益服务
