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1、2011会计电算化模考系统 一、系统管理1、管理员登陆：系统(S)注册admin（密码为空）确认2、增加操作员：权限操作员增加输入操作员编码（如：001、002）输入操作员姓名（口令为空即可）增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套建立输入账套号（默认，如：001）及账套名称（*有限公司）会计启用期间（默认）下一步输入单位信息（只需输入单位名称）下一步选择核算类型（本币代码、名称默认，企业类型选择工业，行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）设置基础信息是否分类（四项都不用选择）完成设置分类编码方案（42222）设置小数点位数（默认）创建账套完成。
2、（选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期默认，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。）4、操作员权限：权限点击权限打开操作员权限对话框在画面右上角选择所建账套在左边选择另一位操作员李四账套主管，打对勾退出二、基础档案设置和总账初始化(以第一个操作员001登入用友通)1、增加会计科目：基础设置财务会计科目新增（只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项，一级科目已预置）确定退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设置凭证类型：基础设置财务凭证类别（选第一项“记账凭证”）确定退出3、输入期初余额并点试算平
3、衡：总账-设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账-账薄查询-余额表：未记账凭证打对勾，看以“4，5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账-凭证-查错凭证-辅助条件-输入有错误的科目编码-确定若出现错误，总账凭证-填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表中查看）5、文件-重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账凭证-审核：确认：确定：审核-成批审核凭证（第二个人）看成功审核的凭证张数。6、总账-凭证-记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏“财务报表”进入报表界面2、文件-新建-（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负
4、债表，数据-帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据-关键字-设置：选单位名称：4、点击左下角“格式”，变为“数据”模式6、关键字的录入（数据-关键字录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 1131 应收账款 借 应收账款E公司 借 48894 应收账款F公司 借 1133 其他应收
5、款 借 40745 其他应收款张三 借 40745 其它应收款E公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借 物资采购甲材料 借 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 原材料甲材料 借 300 原材料乙材料 借 1001243 库存商品 借 库存商品A产品 借 900 库存产品B产品 借 8001301 待摊费用 借 1401 长期股权投资 借 长期股权投资股票投资 借 1501 固定资产 借 1502 累计折旧 贷 1901 长期待摊费用 借 1911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 2111 应付票据 贷 2121 应付账款 贷 应付账款丙单位 贷 73341 应付账款
6、丁单位 贷 2131 预收账款 贷 预收账款F公司 贷 2151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894 应交税金应交增值税 贷 应交税金应交增值税进项税额贷 应交税金应交增值税销项税额贷 应交税金应交所得税 贷 488942181 其他应付款 贷 2191 预提费用 贷 2301 长期借款 贷 3101 股本 贷 3111 资本公积 贷 资本公积其他资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 盈余公积法定盈余公积 贷 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷 利润分配提取法定盈余公积 贷 利润分配提取法定
7、公益金 贷 利润分配应付普通股股利 贷 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借 生产成本A产品 借 生产成本B产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借 主营业务收入A产品 借 主营业务收入B产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借 主营业务成本A产品 借 主营业务成本B产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目“基本生产成本”改为“生产成本A产品”，软件中“辅助生产成本”改为“生产成本B产品”。二、企业某年12月份
8、经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 借:生产成本A产品 99091.84 生产成本B产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 .62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 借:生产成本A产品 62747.3 生产成本B产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73
