客户信用等级评估方案_1

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1、客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为

2、B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。评估步骤1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；2. 填写客户基本情况表；3. 根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、 品质特性评价 28分1. 整体印象 满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。A成立3年以上，公司规模较大， 员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 4分B成立1年（含1年）以上，公司规模较中等， 员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 2分C成立未满1年，公司规模较小， 员工表面素质较低，公司在同业中形象较差

3、 0分2. 行业地位 满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A在当地销售规模处于前三名 4分B在当地销售规模处于前十位 3分C在当地有一定销售规模，但排名较后 2分D在当地处于起步阶段 0分3. 负责人品德及企业管理素质 满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A主要负责人品德及企业管理素质好 4分B主要负责人品德及企业管理素质一般 2分C主要负责人品德及企业管理素质差 0分4. 业务关系持续期 满分3分A与本公司的业务关系持续2年以上 3分B与本公司的业务关系持续1- 2年 2分C与本

4、公司的业务关系持续2- 12个月 1分D与本公司的业务关系期少于2个月 0分5. 业务关系强度 满分4分A以本公司为主供货商 3分B以本公司为次供货商 1.5分C偶尔在本公司提货 0分6. 合作诚意 满分4分A合作态度好，愿意向本公司提供报表 4分B合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 2分C合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 0分6.员工人数 满分2分A人员稳定，从业人数100人以上 2分B从业人数30-100人 1分 C 从业人数少于30人或人员流动性大 0分7. 诉讼记录 满分4分A无诉讼记录 4分B有诉讼记录但已全部胜诉 3分C有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 1分D有诉讼记录，

5、败诉 0分二、 信用履约评价 38分1. 信用履约率 满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202. 按期履约率 满分14分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*143呆/坏帐记录 满分4分上季无呆/坏帐记录 4分上季有呆/坏帐记录 0分三、 偿债能力评价 14分1. 应收帐款周转天数 满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为0分得分=4*1-（实际周转

6、天数-45）/452. 流动比率 满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分=实际值/1.5*33.速动比率 满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分=实际值/1*44.资产负债率 满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%四、 资本状况评价 18分1. 注册资本 满分4分A注册资本在100万元（含100万元）以上 4分B注册资本50-100万元 2分C注册资本在50万元以下 0分2. 年营业额

7、 满分6分A年营业额8000万元以上 6分B年营业额5000-8000万元 5分C年营业额2000-5000万元 4分D年营业额1000-2000万元 3分E年营业额500-1000万元 2分F年营业额300-500万元 1分G年营业额低于300万元 0分3. 营业额增长率 满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为10%(高于或等于10%均得满分)得分=实际值*4/10%五、 盈利能力评价 6分1. 销售毛利率 满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分

8、得分=实际值*3/6%2. 销售净利润率 满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%信用等级标准一、 能提供财务报表的客户（一）经销商1. AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。2. AA级。得分为80-90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。3. A级。得分为7080分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得

9、分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。4. B级。得分为60-70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为5060分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。（二）、系统集成商1. AAA级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。2. AA级。得分为75-85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1500

10、万元。3. A级。得分为6575分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。4. B级。得分为55-65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为4555分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。二 不能提供财务报表的客户对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为B级。1 B级。得分为60分（含60分）以上，且信用履约率得分不得低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。2 C级。得分为50分（含50分）以上，且信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆、坏帐记录。涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查有规可循的格局基本形成。