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1、Copyright 2003 UFSOFT 用友公司版权所有,创建企业全面业务控制；合并； 分析；评价的迅捷之道,市场的合并:壁垒逐渐消失,环境的变化引发财务管理的新挑战,支持企业的发展战略,市场成熟化:低增长和激烈竞争,地区化/全球化:新参与者,新机会,客户和产品成本以及盈利,技术,新服务,新分销渠道,投资者的成熟,详细的审查, 新的评估技术,财务是企业最核心和最原本的价值,跟踪业务增值，屏蔽运行风险，掌控资源动向,运营结果=企业资产变化 有形资产： 长期资产 短期流动资产 无形资产： 知识系统； 运行过程 流程差异 工艺流程 业务规则 业务机会,资源类型,U8集团财务核心价值,回归业务本源
2、：控制、合并、分析、评价,财务管理,报表,预算,财务分析 与评价,资金,集团账务,集团经营洞若观火,U8集团财务管理方案,周密规划、高效协同预算管理,周密规划、高效协同预算管理,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算类型,预算模型,预算管理,4.便利沟通与协调,1. 计划,2.控制经营、保障利润,全面预算、财务预算、资本预算 以销定产、以产定销、专项预算,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,管理理论1,预算管理,4.便利沟通与协调,1. 计划,2.控制经营、保障利润,预算是管理的基点 预算是管理者经营模拟规划的表现,3.分配资
3、源,5.评价业绩与提供激励,管理理论2,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算分配模型,预算调整计模型,预算管理,4.便利沟通与协调,1. 计划,2.控制经营、保障利润,为企业资源分配提供依据,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,增加信息共享,提 供 协 同,预算管理,4.便利沟通与协调,1. 计划,2.控制经营、保障利润,基于U8ERP覆盖全面业务大量数据、科学编制预算 基于预算模型实现激励预算、经营模拟自动化,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算管理,4.便利沟通与协
4、调,1. 计划,2.控制经营、保障利润,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,理论模型1,预算将对业务人员行为影响： 激励政策的制定建立在对预算执行的跟踪、分析调整中,理论模型2,企业通常按照预算完成的情况，制定责任中心的激励政策，例如完成预算奖励10%，超额奖励3%，未完成扣除20%,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,下发预 算体系,汇总上 报预算指 标,汇总上 报结果,上报 结果,上报预 算指标,下发预 算体系,全面控制监督业务的执行，防范经营风险,掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据,建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来,发挥成员企业的主
5、观能动性，形成集团的共同奋斗目标,整合资源、实时调控资金管理,整合资源、实时调控资金管理,U8集团财务管理方案,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,管理手段1,资金管理,1. 规避资金风险,2.提高资金利用效率,帐户管理、交易实时反映 资金预算与使用计划控制 大额支出严格审批、利用信息手段网上支付,3.降低资金成本,管理手段2,管理手段3,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,评价指标1,资金管理,1. 规避资金风险,2.提高资金利用效率,经营效益是
6、资金分配的首要指标 资金周转速度与信誉是资金分配的重要指标 灵活建立信用评价指标体系,3.降低资金成本,评价指标2,特 性,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,理论模型1,资金管理,1. 规避资金风险,2.提高资金利用效率,资金头寸与资金需求的时间差异性 差异引发成本上升、损失潜在收益 同一时间点上集团内部同时存在资金盈余和资金短缺,3.降低资金成本,理论模型2,理论模型3,资金集中后的效果,子公司A,子公司B,资金管理在集团结算中心的体现,设立办理内部各成员公司现金收付或者往来结算的专门机构。 集中管理各成员公司的现金收入。 统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。
7、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。 计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,资金体外循环,资金预算,资金闲置与短缺,资金周转率,财务费用,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,精准归集、慎密合并报表管理,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,作用1,报表管理,1. 样表管理,2.合并抵消,统一数据归集的口径和内容 防止人为扭曲数据 提高沟通效率、降低沟通成本,3.汇总分析,作用2,作用3,精准
8、归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,计算模型1,报表管理,1. 样表管理,2.合并抵消,等效股权解决复杂投资权益计算 财政部购买法、权益法的合并计算规则,3.汇总分析,计算模型2,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,报表管理,1. 样表管理,2.合并抵消,3.汇总分析,自动抵消公司间的内部交易 自动抵消公司间债权债务 盈利分配和股权投资的自动抵消 资产项目的折旧、减值准备、坏账准备的自动回冲 允许手工抵消,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,报表管理,1. 样表管理,2.合并抵消,合并报表的辅助工具行业报表 搜集的数据可以延伸到企业经营的各个领域,3.汇总
9、分析,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1. 策略分析,2.会计分析,成员企业指标与行业标准对比 成员企业对集团指标贡献分析,3.财务分析,分析模型2,行业预期；业绩预期,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（1/4）,业务实时查询,财务分析与评价,4.前景分析,1. 策略分析,2.会计分析,及时掌握财务、销售和资金信息 关键信息的实时监控,3.财务分析,监 控 报 警,消除失
10、真，发现危机,关键业务指标预警,动态业绩报告更新,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（2/4）,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1. 策略分析,2.会计分析,财务指标异常分析 杜邦分析 财务指标数据挖潜,3.财务分析,精确测评运营， 定位经济杠杆,分析模型2,分析模型3,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（3/4）,发现异常情况，寻找相关指标，进行数据逐层挖掘确定源头,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1. 策略分析,2.会计分析,折现现金流量分析 预测现金流量 考虑行业竞争因素和资本成本，确定企业折现价值,3.财务分析,分析内容1,分析内容2,运营业绩预
11、测， 折现价值分析,预测结果显示现金流量盈余646,338.30，企业可以考虑进行短期投资,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（4/4）,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,方案适应的组织形态与其他影响,理论模型1,集团帐务,集团财务管理 与集团账务的关系,财务管理的数据来源于财务核算处理的结果 财务管理的结果影响财务核算的处理方式,理论模型2,完整的财务体系,基于完善财务核算的强大财务管理,分公司 A,分公司 B,分公司 C,分公司 D,集团财务数据
12、平台,数据对应/复制/转换,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（1/4）,经营特征,业务类型相似程度低，通常跨行业经营 分权管理，可采用财务委派或审计 集团报表、集团预算、分析评价 分布式 投资控股公司 中信实业集团,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,财 务 委 派 制,H 型结构,集团财务管理应用,投资控股公司案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（2/4）,财 务 委 派 制,经营特征,业务高度近似，资源类型相同 高度集中、实时控制，多为财务委派制 资金集中管理、集团预算、集团报表、分析评价(含集团帐务） 集中式、分布集中式 建筑施工 中国水利水电
13、,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,U 型结构,集团财务管理应用,多营业部分支案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（3/4）,财 务 委 派 制,经营特征,业务领域相关、涉及多产业经营，多采用事业部制 分权与集中混合 集团报表、集团预算、资金集中管理、分析评价 分布式集中 军工 中国核工业集团公司,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,M 型结构,集团财务管理应用,事业部制案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（4/4）,财 务 委 派 制,经营特征,股权关系复杂、内部交易频繁、子集团之间非常独立 分权与集中混合 集团报表、集团预算、资金集中管理、分析评价 分布式、分布式集中 北京粮食集团,财务管理特征,方案部署,IT部署,集团举例,恒星型结构,集团财务管理应用,产业集团群案例,案例介绍：,U8集团财务管理系统部署方案,网络部署方案分布式集中,U8集团财务管理系统部署方案,网络部署方案集中管理,U8集团财务管理系统部署方案,网络部署方案混合模式,U8集团财务管理方案产品MAP,U8集团财务管理方案关键成功因素（1/2）,U8集团财务管理方案关键成功因素（2/2）,U8集团财务管理方案特点,U8集团财务管理方案实施标准流程,谢 谢 大 家 ！,Copyright 2003 UFSOFT 用友公司版权所有,
