《第7册：企业所得税月(季)度预缴纳税申报》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第7册：企业所得税月(季)度预缴纳税申报（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税月(季)度预缴申报操作手册版本 V1.0.0陕西省地方税务局网上办税系统lXm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 2 of 15目 录1 企业所得税预缴申报 .31.1 功能描述 .31.2 操作步骤 .31.2.1 企业所得税月（季）申报表（ A）类 .31.2.1.1 进入申报表 .31.2.1.2 填写申报表 .41.2
2、.1.3 填写附表 .61.2.1.4 下一步 .71.2.1.5 提交申报表 .81.2.1.6 打印通知单 .91.2.1.7 重新申报 .91.2.1.8 注意事项 .91.2.2 企业所得税月（季）申报表（ B）类 .91.2.2.1 进入申报表 .91.2.2.2 填写申报表 .101.2.2.3 下一步 .131.2.2.4 提交申报表 .131.2.2.5 打印通知单 .141.2.2.6 打印申报表 .141.3 注意事项 .15陕西省地方税务局网上办税系统lXm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Dat
3、e: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 3 of 151 企业所得税预缴申报1.1 功能描述企业所得税可按所得税征收方式分为查帐征收方式和核定征收方式、核定附定率征收、定额征收（征收方式以主管税务机关已确定方式为准） 。查帐征收方式的纳税人月（季）度申报使用“企业所得税月（季）预缴申报表” ，核定征收纳税人申报使用“核定征收企业所得税纳税申报表” 。核定征收指核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得
4、率计算缴纳企业所得税的办法。1.2 操作步骤1.2.1 企业所得税月（季）申报表（A）类该模块可进行查账征收方式的企业所得税月（季） （A ）类预缴申报。1.2.1.1 进入申报表在功能操作菜单，选择“企业所得税月（季）度与缴纳税申报（A 类） ”（如下图所示）陕西省地方税务局网上办税系统lXm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 4 of 151.2.1.2 填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质核定纳税人
5、的申报方式，自动显示对应方框，供纳税人填写。陕西省地方税务局网上办税系统lXm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 5 of 15【填表说明】：1. 所属时期:系统自动显示，可修改。2. 纳税人管理码：系统自动显示，不可填写。3. 纳税人名称：系统自动显示，不可填写。4. 本期金额：纳税人可填写，数据为所属月（季）度第一日至最后一日相和的金额。5. 累计金额：系统自动显示，可填写，数据为所属年度 1 月 1 日
6、至申报所属月（季）最后一日的累计数。一、据实预缴： 29 行，由按据实预缴的纳税人填写或系统根据纳税人填写内容自动算出。6. 营业收入：纳税人填写。7. 营业成本：纳税人填写。8. 实际利润额：纳税人填写。9. 税率：系统自动显示，不可填写。10. 应纳税所得税额：系统自动计算，不可填写。应纳税所得税额=实际利润额税率（当年实际利润累计数不得为负数） 。11. 减免所得税额：纳税人填写，减免所得税额小于应纳税所得税额。减免所得税依据：下拉框选择。12. 实际已缴所得税额：纳税人可以填写，累计金额纳税人可以填写。13. 应补（退）的所得税额：系统自动计算，不可填写。陕西省地方税务局网上办税系统l
7、Xm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 6 of 15应补（退）的所得税额=应纳所得税额- 减免所得税额-实际已缴所得税额二、按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴：1114 行，由按上一纳税年度的纳税人填写，不包括纳税人的境外所得。14. 上一纳税年度应纳税所得额：系统自动显示。15. 本月（季）应纳税所得税额：系统自动计算，不可填写。16. 税率：系统自动显示，不可填写。17. 本月（季）应纳税所得税额：系
8、统自动显示，不可填写。三、按照税务机关确定的其他方法预缴。18. 本月（季）确定预缴的所得税额：系统自动显示，不可填写。19. 1822 行，系统自动显示,不可填写。1.2.1.3 填写附表填写数据完成后，点击 按钮，如果纳税人不是总机构企业，会得到如下提示（如图）：如果是总机构企业点击 ，进入界面如下图：填写规则：（1） 总机构信息：收入总额、工资总额、资产总额由纳税人自己填写。陕西省地方税务局网上办税系统lXm7QUu5g0pYUlXm7QUu5g0pYUVersion:1.0.0企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-29Public pVHv7TFi0I5Fdg9cKEgF8j, 2010 Page 7 of 15（2） 分支机构信息：纳税人识别号、分支机构名称、收入总额、工资总额、资产总额由纳税人自己填写。合计中：收入总额小于或
