《金融保险企业会计常用公式概述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融保险企业会计常用公式概述（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1. 市场货币流通量测算方法(1) 商品流通计算法 市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数 (2) 银行现金收支计算法 市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度 (3) 用国民收入消费额测算 市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值 国民收入/消费额=国民收入使用额（1积累率） 2. 货币流通规律 流通中需要的货币量=(流通中商品量商品价格)单位货币流通次数流通中商品价格总额单位货币平均流通次数 流通中需要的货币量（商品价格总额赊销商品总价格互相抵消支付总数到期支付总额）单位货币的平均流通次数 3. 货币需要量 流通中需要的货币量=商品价格总额
2、/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数 市场货币需要量=（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份） 4. 货币流通量 本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额本年回笼总额 本期货币流通量上期货币流通量或本期货币投放差额回笼或本期货币流入数额流出 货币流通速度（次数）流通中货币周转总额流通中平均货币量 货币周转次数某年社会商品零售总额某年流通中的平均货币量 5. 货
3、币乘数 货币乘数1存款准备金率 6. 货币增长率 货币增长率（1计划经济增长数）（1+计划调价幅度）/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度货币流通速度变化率 7. 纸币流通规律 单位纸币所代表的金属货币量流通中需要的金属货币量流通中的纸币总额 单位纸币所代表的金量货币需要量货币发行量 8. 纸币贬值率 纸币贬值率（1货币需要量货币发行量）100 9. 现金归行速度 现金归行次数某期（年）银行现金收入总额同期（年）市场平均现金流通量 10. 利率 存款利率付出利息额存入资金额100 贷款利率收入利息额贷出资金额100 利率的换算: 日利率月利率30年利率360 月利率日利率3
4、0年利率12 11. 贴现率 贴现率贴现利息票据面额100 12. 贴现率与实际利率的换算 贴现率利率（1利率时期） 利率贴现率（1贴现率时期） 13. 再贴现率 再贴现率再贴现利息再贴现票据票面金额100 14. 存款准备金率 存款准备金率缴存中央银行存款额吸收存款总额100 15. 超额存款准备金 超额存款准备金各项存款余额各项贷款或投资余额 16. 资金融通率 资金融通率本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额本期（年）资金周转总额100 17. 企业存款计划 本期企业存款计划额（上期企业存款平均余额上期企业销售总额）本期企业计划销售总额或其它因素 18. 企业存款预测 存款增加额平均
5、余额（计划期企业销售收入上期企业销售收入）上期企业销售收入 预测期企业存款平均余额上期企业存款平均余额计划期企业存款增加额 预测期（计划期）企业存款平均余额（上期企业存款平均余额上期销售收入）计划期销售收入 计划期企业存款平均余额最后一期企业存款平均余额平均增加速度 19. 城镇储蓄存款计划 本期城镇储蓄存款计划增加额（上期城镇储蓄存款增加额上期城镇居民货币收入）本期城镇居民货币收入或其它因素 20. 信贷计划准确率 信贷计划准确率年存、年贷实际发生额年存、贷款计划数额100 21. 存款必要量 存款必要量以转账结算方式进行的商品和劳务供应额存款的平均周转次数22. 存款周转率（次数）存款周转
6、率存款存入发生额存款平均余额100 23. 存款占贷款比例 存款占贷款比例各项存款余额各项贷款余额100 24. 存款增长（减少）率 存款增长（减少）率（本年各项存款平均余额上年各项存款平均余额）上年各项 25. 存款平均余额 年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数 26. 存款资金占全部资金来源率 存款资金占全部资金来源率各项存款（平均余额）各项存款（平均余额）自有资金（平均余额）借用联行资金（平均余额）100 27. 产值存款率 产值存款率（企业存款平均余额企业总产值）100 销售存款率企业存款平均余额企业销售收入总额）100 28. 流动资金存款率 流动
7、资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额100% 29. 最少存款总额 最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1存款准金率 30. 人均存款率 人均存款率=全年存款平均余额/全年职工平均人数人均存款率=（全年存款平均余额/业务平均人数）（业务平均人数/全行职工平均人数） 或=业务人员人均存款率业务人员占全员比重 31. 贷款产值率 贷款产值率=（值总额资金贷款率）/贷款平均占用余额100% 32. 贷款销售率 贷款销售率=销售总额/贷款平均余额100% 33. 贷款回收率 贷款回收率=贷款收回总额/贷款放出总额100% 34. 贷款逾期率 贷款逾期率=逾期货款累计额/贷款发放累计额1
8、00% 35. 贷款挪用率 贷款挪用率=挪用贷款累计额/贷款发放累计额100% 36. 贷款坏账率 贷款坏账率=贷款坏账总额/贷款发放累计额100% 37. 贷款周转率（次数） 贷款周转率（次数）=年（季）贷款收回累计数（剔除转期数）/年（季）贷款平均余额 38. 贷款周转天数 贷款周转天数=（贷款平均余额计算期天数）/贷款累计收回额或=计算期天数/贷款周转次数 39. 贷款发放周转率（次数） 贷款发放周转率=各项贷款累计发放额/各项贷款平均余额 40. 贷款周转加快（减慢）率 贷款周转加快(减慢)率=本期(年)贷款周转上期（年）贷款周转次数上期（年）贷款周转次数41. 贷款的物资保证 贷款的
9、物资保证定额流动资金占用总额反应购贷款不符合贷款条件的物资自有及视同自有流动资金42. 贷款利息收入率贷款利息本收入率（贷款利息收入总额贷款平均占用余额）100 43. 贷款成本率 贷款成本率（各项存款及视同存款利息支出工资支出各项费用支出损失支出）各项贷款平均余额100 44. 贷款指标运用率 贷款指标运用率（贷款累计发出数贷款指标数）100 45. 贷款物资适用适销率 贷款物资适用适销率（符合经济要求的适用适销物资总额贷款总额）100 46. 贷款物资保证率 贷款物资保证率（贷款物资保证额贷款余额）100 47. 贷款利用节约（多占）额 贷款利用多占额（）节约额（）本期百元销售（产值）贷款
10、额基期百元销售（产值）贷款额（销售基期产值总额100） 48. 贷款利用节约（多占）率 贷款利用多占率（）节约率（）节约贷款利用多占额（销售本期产值总额销售基期产值贷款率） 49. 结算贷款折扣率 结算贷款折扣率（销售收入销售成本）（销售收入代垫运杂费）100 50. 结算贷款发放率 结算贷款发放率1结算贷款折扣率51. 结算贷款金额 结算贷款金额托收凭证总额结算贷款发放率 52. 结算贷款期限 结算贷款期限凭证传递往返邮程时间双方银行内部办理手续时间各两天承付期3天 结算贷款期限邮汇贷款期限邮程单程天数电程1天 53. 资金贷款率 资金贷款率银行贷款平均余额（企业自有及视同自有资金银行贷款平
11、均余额）100 54. 销售贷款率 销售贷款率（企业贷款平均余额企业销售收入总额）100 55. 最少贷款总额 最少贷款总额固定成本（元）每万元贷利差（元） 56. 必达贷款总额 必达贷款总额（万元）预期利润（元）固定成本（元）每万元存贷利差（元） 57. 托收承付结算贷款利用率 托收承付结算贷款利用率托收承付结算贷款余额托收承付结算贷款可用额 托收承付结算贷款可用额发出商品总额（1结算贷款折扣率） 58. 人均贷款率 人均货款率贷款平均余额职工平均人数（贷款平均余额信贷资金平均余额）（信贷资金平均余额职工平均人数）信贷资金利用率人均信贷资金率 59. 产值贷款率 产值货款率（企业贷款平均余额
12、企业总产值）100 60. 固定资产贷款资金使用率 固定资产贷款资金使用率=本期（或累计）固定资产投资完成额/本期（或累计）贷款支用额 61. 固定资产贷款归还本息所需时间 贷款归还本息所需时间=款项目贷款本息总额基建收入（应交财政部分）（年上缴利润年上缴折旧基金年固定资产占用费） 62. 农贷资金可用率 农贷资金可用率可用资金贷款指标100%险企业会计常用公式速查（四）63. 现金结算率现金结算率现金结算额（或笔数）转帐结算额（或笔数）现金结算额（或笔数）1转帐结算额 64. 转帐结算率 转帐结算率转帐结算额（或笔数）转帐结算额（或笔数）现金结算额（或笔数）1001现金结算率 65. 结算凭
13、证入帐率 结算凭证入帐率（当日受理凭证已入帐资金当日受理全部凭证资金）100 66. 结算资金周转率 结算资金周转率结算帐户资金支出发生额结算帐户资金平均余额 67. 结算资金平均在途期 结算资金平均在途期360结算资金周转率结算帐户资金平均余额360结算帐户资金支出发生额 68. 会计核算差错率 会计核算差错率核算差错笔数核算业务笔数100% 69. 会计差错降低率 会计差错降低率（上期（年会计差错率本期（年）会计差错率）上期（年）会计差错率 70. 异地托收延付率 异地托收延付率（异地托收发生延付累计金额代收异地托收结算凭证累计金额）100 71. 异地结算延付搞活率 异地结算延付搞活率（异地托收延付后分次划回的累计金额异地托收发生延付累计金额）100 72. 发出商品拒付、延付率 发出商品拒付、延付率一定时期拒付、延付总额（或笔数）同期发出商品总额（或笔数）100 73. 同城票据抵用率 同城票据抵用率（当日入帐抵用资金同城票据交换
