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1、通信公司内部控制实施细则（试行）20111内部控制总则41.1.细则概述41.1.1.细则编制背景41.1.2.内部控制定义和目标41.1.3.建立与实施内部控制所遵循的原则41.1.4.内部控制细则内容51.1.5.内部控制细则遵循性要求51.1.6.颁布及生效51.2.内部环境51.2.1.价值取向51.2.2.对员工胜任能力的关注101.2.3.管理哲学和经营风格111.2.4.组织结构141.2.5.职责和职权分工151.2.6.人力资源政策和实务161.3.风险评估181.3.1.风险确认和评估181.3.2.经营环境变化的管理201.4.控制活动221.4.1.控制活动分类221.
2、4.2.公司内部控制流程概述241.5.信息和沟通251.5.1.信息251.5.2.沟通261.6.内部监督271.6.1.日常监督271.6.2.专项监督291.6.3.汇报内部控制缺陷311.6.4.反舞弊机制的建立311.6.5.内部控制实施记录322内控流程332.1合同管理内控流程332.2预算管理内控流程422.3成本费用内控流程572.4财务报告编制内控流程732.5固定资产管理内控流程832.6资金管理内控流程1122.7关联交易内控流程1272.8业务分包内控流程1342.9采购内控流程1462.10存货内控流程1552.11销售内控流程1612.12物资配送内控流程167
3、2.13税务管理内控流程1742.14对外招标业务代理内控流程1842.15对外招标内控流程1922.16人力资源管理内控规范1993通信有限公司权限表2021 内部控制总则1.1. 细则概述1.1.1. 细则编制背景为规范中捷通信有限公司（以下简称中捷通信）的内部控制管理，贯彻财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引精神，满足包括香港联交所企业管治常规守则在内的国内外资本市场对上市公司内部控制方面的监管要求，根据中国通信服务股份有限公司内部控制指引的内容，特制定中捷通信有限公司内部控制实施细则（试行），作为设计、执行、评价及验证内部控制的依据。1.1.2. 内部控制
4、定义和目标本细则所称内部控制，是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制包括五个方面的要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。1.1.3. 建立与实施内部控制所遵循的原则（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成
5、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。1.1.4. 内部控制细则内容本细则分五个部分（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）阐述公司在内部控制方面的方针、政策，定义和规范公司内各相关单位、部门和岗位的重要工作程序和控制职责，为建立并保持良好的内部控制提供制度上的依据和保证。1.1.5. 内部控制细则遵循性要求本细则对公司内部控制涉及的公司各部室、分公司、中心的经理及员工具有约束力，各
6、级单位可视情况将本指引中规定的相关内容纳入绩效考核体系中。公司各级单位可以根据本细则，结合自身实际情况制定本单位有关业务的内控制度。各相关人员应当遵循本细则中对其内控工作职责的定义及描述，保持内部控制的一贯有效性，维护财务报告的真实与公允，公司审计、监察等部门可依照相关规定对违反本指引的行为进行处罚。1.1.6. 颁布及生效本细则自颁布之日起生效。1.2. 内部环境1.2.1. 价值取向公司通过适当的企业文化、行为准则和道德规范等引导员工确立并坚定正确的价值取向。公司各级管理者应当以身作则以体现其高水平的道德标准。1.2.1.1. 职业操守总公司颁布的中国通信服务股份有限公司高级管理人员职业操
7、守准则和中国通信服务股份有限公司员工职业操守准则从诚实信用、公平原则、利益冲突、遵纪守法、处理与利益相关者的关系、信息披露、保密义务、公司财产的保护和使用、勤俭节约与环境保护、举报等方面规范员工日常的职务行为，鼓励员工诚实、合法、合规从事职务行为，提倡良好职业操守。1.2.1.2. 建立适当的企业文化核心理念，并确保全体员工准确理解和掌握中国通信服务的企业文化是乙方文化。乙方文化是专家文化，是开放创新的文化。乙方文化的核心价值观是“聚焦客户、合作共赢、创造价值”，特点是讲服务、求效益、负责任、重执行、善合作。乙方文化的内涵强调责任意识、鼓励创新、包容开放、追求卓越与持续提升。作为中国通信服务旗
8、下的专业子公司，中捷通信更要继承和发扬这种乙方文化。当前公司的企业愿景、企业使命和企业精神如下：n 企业愿景：成为信息通信业供应链管理专家是指我们充分利用自身商贸技术物流三大业务领先于同行，并占据供应链多个环节的优势，在为客户提供服务时，全面分析供应链的各个环节，并对各种因素的流动和相互作用作科学的管理，整合各种资源，协调整个价值链，在最合理的成本下满足客户的产品及质量要求。由提供产品转为提供服务和整体解决方案，由产品供应转为供应链管理，为信息通信产业供应链体系中的材料商、制造商、集成商、渠道商、经销商、营运商等各环节，提供增值服务。n 企业使命：服务信息通信发展，为客户创造最大价值服务信息通
9、信发展：中捷通信诞生的背景和在半个多世纪的发展历程中始终承载着服务国家信息通信事业发展的光荣使命。无论未来怎样发展与变幻，中捷通信都将以半个多世纪积淀下来的经验资本与核心能力，服务信息通信产业，并谋求与信息通信业的互动式发展。为客户创造最大价值：中捷通信是通过服务具体的客户实现服务信息通信产业发展的。以客户为中心，为客户创造最大价值是中捷通信生存与发展的核心任务。最大价值是客户对期待的服务、产品质量、成本及效率的综合评价。n 企业精神：诚于中，捷于行诚于中：指中捷通信传承了中华优秀传统文化精髓，内心真诚，恪守诚信，以真诚的精神特质赢得客户、赢得生存与发展。捷于行：作为中国通信服务旗下的专业子公
10、司，中捷通信的综合贡献率及在行业内人均营业收入和利税都居前列。这些成绩，源自我们在发展的历程中，特别是在行业专性等关键性阶段或时期，能够洞察趋势，快速行动，积极应变。“捷于行”既是企业风格的高度概括，也是我们要传承的精神特质。1.2.1.3. 对待利益相关各方的原则中捷通信明确对待企业各利益相关方的原则，并确保有效贯彻到各项经营活动中。诚实信用是公司处理与用户、股东和社会等外部利益相关者之间关系的基本准则，也是公司处理企业与员工、员工与员工之间关系的基本准则。企业各利益相关方主要包括员工、供应商、客户、投资者、竞争者以及审计师等。公司可通过制定有关的规章制度进行明确表述，也可通过培训、文化宣传
11、等多种举措进行宣贯。n 对待员工方面：每一位员工应发扬团队合作精神，树立全局意识，树立共同创造、共同进步的责任意识，树立分享知识、经验和成功喜悦的开放意识，树立使自身能力和贡献高于团队平均水平的超越意识。鼓励全体员工在为企业创造价值的过程中实现个人价值，与企业共同发展。n 对待供应商方面：公平对待供应商。在选择供应商时，应向其提供公平参与选聘或投标的机会，并按照公司现行规章制度的规定，通过招标程序或者其他公平合理的方式，综合考虑供应商的资质、产品或服务质量、商业信誉、报价、售后服务等多种因素独立、客观、公正地确定。n 对待客户方面：遵循乙方文化的服务理念，做到更快更专更好，即对客户的要求和信息
12、能快速做出反应，以提高服务响应速度，为客户提供比竞争对手更专业的服务，将高效、专业的服务带给客户的同时，还要有追求完美的精神特质，对客户的服务持续改进，做到好上加好，尽善尽美，使服务过程成为情感营销的最佳机会；应本着诚实信用的原则，公平和诚信地对待公司客户，如实告知客户有关公司业务和产品的信息，禁止向客户披露带有误导性、重大遗漏或者虚假的信息。n 对待投资者方面：公司禁止任何高管人员通过就某些重大事实的不实陈述或其他不公平交易手段谋取不当利益；高管人员不得在明知的情况下自己或指使他人向公司内部或外部人员（包括公司独立审计师、政府监管人员及自律性组织）错误地陈述或遗漏有关公司的重大信息。n 对待
13、竞争者方面：公司致力于诚信合作，在共创中寻求共赢，促进建立一个公平、有效和有序的市场竞争秩序。坚持依法治企、依法经营，禁止员工在履行职务过程中采取任何违反现行法律法规关于反不正当竞争和反垄断等规定的行为。任何员工发现公司或竞争者有任何违反或可能违反现行法律法规关于反不正当竞争和反垄断等规定的情况时，应立即通知公司相关职能部门。n 对待审计师方面：省公司文件关于做好广东省电信实业集团公司2010 年度财务决算工作的通知（中国电信实业粤2010128 号）要求“各单位应加强与主审会计师事务所的交流与沟通，积极配合会计师事务所开展审计工作，维护会计师事务所审计工作的独立性。”公司一贯按要求积极配合审
14、计师工作，提供审计必须的相关资料，并且对审计师提出的审计调整意见要与审计师进行充分沟通和协调，在协商一致的基础上予以调整。 1.2.1.4. 对背离公司既有政策和程序的行为的应对措施 中捷通信对背离公司既有政策和程序的行为制定明确应对举措，及时有效地对背离行为进行制止、惩戒，确保公司和员工行为按照既有政策和程序进行。合同管理方面：中捷通信有限公司合同管理办法（中国通信服务中捷200839号）中第八章第三十七条规定“对于那些签约中违反国家法律和政策以及本办法，在签订、履行和合同管理中失职、渎职或以权谋私、损害国家和企业利益的责任人员，将视其情节给企业信誉、经济造成损害的程度分别给与批评教育、扣发
15、奖金、经济赔偿、行政处分，构成犯罪的依法追究其刑事责任。”风险管控方面：为加强对业务全过程的风险管控，加强企业各级人员的风险防范意识和责任意识，明确对业务过程中造成的损失的责任追究，化解经营过程的风险，根据中华人民共和国企业国有资产法、中央企业资产损失责任追究暂行办法等法律法规的规定，结合公司实际，特制定了中捷通信有限公司业务活动损失责任追究办法（暂行）（中国通信服务中捷201073 号）。纪检监察工作方面：为加强党风廉政建设，明确公司领导、部门负责人对党风廉政建设应负的责任，保证省公司关于党风廉政建设的决策和部署的贯彻落实，维护企业改革、发展、稳定大局，根据中共中央、国务院关于实行党风廉政建设责任制的规定，制定中捷通信有限公司党风廉政建设责任制实施办法（中国通信服务中捷党委20084 号）具体落实各项工作。1.2.1.5. 端正管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度管理者对于正常程序的干涉或
