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1、财务会计报告及附注（会计准则）资产负债表 会企01表编制单位： 年 月 日 单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额流动资产:流动负债: 货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收帐款应付帐款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产:流动负债合计可供出售金融非流动负债:持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其
2、他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益(或股东权益)无形资产实收资本(或股本)开发支出资本公积商誉减:库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益(或股东权益)合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益)合计利润表会企02表编制单位： 年 月 单位：元项目本期金额上期金额一.营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以”-“号填列)投资收益(损失以”-“填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二.营业利润(亏损以”-“号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中
3、:非流动资产处置损失三.利润总额(亏损总额以”-“号填列)减:所得税费用四.净利润(净亏损以”-“号填列)五.每投收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益现金流量表会企 03表编制单位: 年度 单位: 元项 目行次本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5 - 购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10 - 经营活动产生的现金流量净额11 - 二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资
4、收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23 - 投资活动产生的现金流量净额24 - 三、筹资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29 - 偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动
5、有关的现金32筹资活动现金流出小计33 - 筹资活动产生的现金流量净额34 - 四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额36 - 期初现金及现金等价物余额37期末现金及现金等价物余额38补 充 资 料行 次 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：39净利润40加：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42无形资产摊销43长期待摊费用摊销44待摊费用减少（增加以“”号填列）45预提费用增加（减少以“”号填列）46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）47固定资产报废损失（收益以“”号填列）48公允价值变动损失（收益
6、以“”号填列）49财务费用（收益以“”号填列）50投资损失（收益以“”号填列）51递延所得税资产减少（增加以“”号填列）52递延所得税负债增加（减少以“”号填列）53存货的减少（增加以“”号填列）54经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）55经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）56其他57经营活动产生的现金流量净额58 - 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：59债务转为资本60一年内到期的可转换公司债券61融资租入固定资产623.现金及现金等价物净变动情况：63现金的期末余额64减：现金的期初余额65加：现金等价物的期末余额66减：现金等价物的期初余额67现金及现金等价物净增加额6
7、8 - 所有者权益变动表会企04表编制单位： 年度 单位：元项 目本年金额上年金额实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益一.上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正二.本年年初余额三.本年增减变动金额(减少以”-“号填列)(一)净利润(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他四.本年年末余额一般企业报表附注:附注是财务报表的重要组成部分.企业应当按照规定披露附注信息主要包括以下内容:(一) 企业的基本情况1.企业注册地、组织形式和总部地址。2企业的业务性质和主要经营活动。3母公司以及集团最终母公司的名称。4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。（二）财务报表的编制基础（三）遵循企业会计准则的声明企业应当声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
