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1、弗布克细化执行与模板系列财务会计工作细化执行与模板王德敏 编著人民邮电出版社目 录第一章 财务管理岗位设计与工作事项7第一节 财务部组织结构设计与目标分解7一、财务部组织设计7（一）大型公司财务组织设计8（二）中小型公司财务组织设计12二、财务管理各岗位目标分解12（一）管理岗位目标分解13（二）会计岗位工作目标16（三）出纳岗位工作目标18第二章 财务计划编制细化执行与模板19第一节 财务计划编制流程与工作执行19一、财务计划编制流程与工作细化19（一）财务计划编制管理流程20二、财务计划编制执行工具与模板22（一）财务预算申请表23（二）预算变更申请表24（三）现金收支预算表25（四）员工
2、薪金预算表26（五）年度生产预算表27（六）年度销售预算表28（七）年度利润预算表29第二节 成本费用预算流程与工作执行30二、成本费用预算管理执行工具与模板30（一）管理费用预算表31（二）生产成本预算表32（三）销售费用预算表33（四）营业费用预算表34第三章 融资与投资管理细化执行与模板35第一节 融资管理流程与工作执行35一、融资管理流程与工作细化35（一）融资管理工作流程36二、融资管理执行工具与模板37（一）企业资金需求分析表38（二）企业融资成本分析表39（三）融资风险变动分析表40（四）资金募集运用报告表41第二节 投资管理流程与工作执行42一、投资管理流程与工作细化42（一）
3、投资管理工作流程43二、投资管理执行工具与模板45（一）企业投资计划表46（二）投资绩效预测表47（三）投资审批报告表48（四）投资效益分析表49（五）长期投资月报表50（六）短期投资月报表51（七）投资项目管理卡52（八）投资收益分析表53第四章 货币与应收账款核算细化执行与模板54第一节 货币资金核算流程与工作执行54一、货币资金核算流程与工作细化54（一）货币资金核算流程55二、货币核算执行工具与模板57（一）现金收支日报表58（二）银行存款日报表59（三）货币资金日报表60（四）库存现金清查表61（五）货币资金明细表62（六）现金盘点报告表63（七）货币资金变动表64（八）银行存款余额
4、调节表65（九）总分类账户余额试算表68第二节 应收账款核算流程与工作执行69二、应收账款核算执行工具与模板69（一）应收账款登记表70（二）应收账款明细表71（三）应收账款日报表72（四）应收账款月报表73（五）应收账款分析表74（六）应收账款变动表75（七）问题账款报告书76（八）应收账款控制表77（九）应收账款账龄分析表78（十）应收账款催款通知单79第五章 存货与资产核算细化执行与模板80第一节 存货核算流程与工作执行80一、存货核算流程与工作细化80（一）存货核算流程81二、存货核算执行工具与模板83（一）材料入库单84（二）产品入库单85（三）材料领料单86（四）商品领用单87（五
5、）商品转售登记表88（六）材料库存日报表89（七）材料收发存月报表90（八）原材料库存月报表91（九）商品进销存月报表92（十）材料耗用月度报表93（十一）存货分类汇总表94（十二）存货核算明细表95第二节 资产核算流程与工作执行96二、资产核算执行工具与模板96（一）固定资产台账96（二）固定资产增加单97（三）固定资产减损单98（四）固定资产增减表99（六）固定资产盘存单100（七）闲置固定资产明细表101（八）固定资产报废申请表102（九）固定资产累计折旧明细表103（十一）无形资产及其他资产登记表104第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板105第一节 负债核算流程与工作执行105
6、一、负债核算流程与工作细化105（一）负债核算流程105二、负债核算执行工具与模板107（一）借款记录卡107（二）借款明细分类账108（三）短期借款明细表109（四）长期借款明细表110（五）应付账款登记表111（六）应付债券明细表112（七）应付股利明细表113（八）进货货款申请单114（九）应交增值税明细账115（十）应付账款分类汇总表116（十一）企业借款申请书118第二节 所有者权益核算流程与工作执行119二、所有者权益核算执行工具与模板119（一）所有者权益变动表119（二）公司股东出资证明书121第七章 成本费用核算细化执行与模板122第一节 成本费用核算流程与工作执行122一、
7、成本费用核算流程与工作细化122（一）成本费用核算流程122二、成本费用核算执行工具与模板127（一）销售费用分析表127（二）管理费用分析表128（三）财务费用分析表130（四）成品单位成本分析表131（五）产品生产成本核算表132（六）产品制造费用明细表133（七）年度动力费用统计表134（八）产品标准成本一览表135（九）材料采购成本汇总表136（十）产品原料成本明细表137（十一）产品成本分批计算表138（十二）产品成本分步计算表139（十三）产品生产成本分摊表140（十四）产品销售费用分配表141（十五）产销总成本汇总表142第二节 职工薪酬核算流程与工作执行143二、职工薪酬核算执
8、行工具与模板143（一）职工薪酬分析表143（二）员工薪酬明细表144（三）工资结算汇总表145（三）应付职工薪酬明细表146（四）生产人员工资分摊表148（五）应付教育经费分配表149第八章 收入与利润核算细化执行与模板150第一节 收入核算流程与工作执行150一、收入核算流程与工作细化150（一）收入核算流程150二、收入核算执行工具与模板152（一）收支日报表152（二）进账日报表153（三）收款日报表154（四）月份收款状况表155（五）银行存款明细账156（六）银行存款/现金收支日报表157第二节 利润核算流程与工作执行158二、利润核算执行工具与模板158（一）合并利润表158（二
9、）利润分配表160第九章 财务报告与分析细化执行与模板161第一节 财务报告编制流程与工作执行161一、财务报告编制流程与工作细化161（一）财务报告编制工作流程161第二节 财务分析流程与工作执行164二、财务分析执行工具与模板164（一）财务状况分析表164（二）月份财务分析表165（三）年度财务分析表166（四）主要财务比率分析表167（五）利润表纵向趋势分析表168（六）利润分配表纵向趋势分析表169（七）资产负债表纵向趋势分析表170（八）现金流量表纵向趋势分析表171第十章 财务控制与税收细化执行与模板174第一节 财务控制流程与工作执行174一、财务控制流程与工作细化174（一）
10、财务控制工作流程174二、财务控制执行工具与模板176（一）财务状况控制表176（二）应收账款控制表177（三）资金调度控制表178（四）固定资产控制表179（五）周转资金检查单180（六）银行存款检查单180（七）成本费用控制表181第二节 审计管理流程与工作执行182二、审计管理执行工具与模板182（一）月度审计计划表182（二）项目审计计划表183（三）审计工作通知表184（四）审计工作底稿表185（五）审计工作记录表186（六）审计工作报告表187（七）审计工作处置表188第三节 税务管理流程与工作执行189二、税务管理执行工具与模板189（一）税款缴纳记录表189（二）营业税纳税申报
11、表190第一章 财务管理岗位设计与工作事项第一节 财务部组织结构设计与目标分解一、财务部组织设计（一）大型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务总监总监级1 人财务经理投资经理经理级2人预算主管会计主管出纳员会计资产主管成本主管税务主管审计主管资产专员融资主管证券主管投资主管管投资专员管融资专员主管级_人成本专员税务专员审计专员预算员证券专员专员级_人相关说明（二）中小型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务部经理经理级1人审计主管财务主管财务部经理主管级_人会计出纳审计员专员级_人相关说明二、财务部各岗位目标分解（一）管理岗位目标分解总体目标目标细化制度建设目标1依据国家有关
12、财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善2组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行财务工作目标1制定财务工作各项计划并监督实施，计划及时完成率达100%2对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成率达100%3根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，报告编制及时，领导满意度评价达到_分4安排人员及时申报各项税费，出错率为0预算与成本管理目标1组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内2制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低
13、% 会计核算管理1组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，报表编制的及时率与准确率达到100%2组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100%投、融资管理1合理地投放和使用企业资金，以获取投资收益2保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务100%完成审计管理1按照相关要求和计划，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成2配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行部门管理目标1负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成率达到100%2根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确（二）会计岗位工作目标总体目标目标细化账目登记与核算目标1对公司各项往来账款，根据审核后的凭证进行账目登记，账目登记及时、准确2对登记的账目进行及时地核对与清算会计报表管理目标1根据国家相关财务法律法
