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1、咖啡吧财务管理制度第一节、 概述 财务管理办法是咖啡吧在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，咖啡吧所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合咖啡吧业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由咖啡吧财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。财务管理办法的内容包括：第二节、资
2、金管理办法咖啡吧的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。1、 咖啡吧的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在咖啡吧规定的贮存处外，均存入咖啡吧在银行开立的基本账户内。2、 上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖咖啡吧的财务专用章、私章方可提取。3、 上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、 上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。5、 如果在取得发票之前需要
3、预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。6、 不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在用款申请单的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。7、 按本管理制度存放在咖啡吧内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。收银员找零备用金：收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用
4、备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决咖啡吧零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。8、 所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不
5、得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。9、 咖啡吧所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。10、 现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写借款申请单(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其
6、工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。第三节 用款管理制度本制度适用于支付咖啡吧改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。(一) 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、 建设项目。包括工程项目、设备的大修。2、 购买固定资产。3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、 财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程
7、序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。(二) 、用款的管理1、 建设项目合同款项的支付（1） 经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写工程项目审价报告书，经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付（2） 用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。2、 购买固定资产及日常经营用品及日常费用（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录
8、和发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报）。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。（2） 使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同用款申请单送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写用款申请单；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。（3） 设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写用款申请单附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。3、 特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成
9、付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照有关规定送董事长审批。4、 日常经营费用按采购制度进行（祥见采购制度）。5、 财务类支出（1） 财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批准后付款。（2） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。（3） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。第四节 营业款缴纳管理制度咖啡吧对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。1、
10、 吧台的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点。现金部份应于下班前交由出纳统一管理，。2、 每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次，即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入。3、 出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。4、 收银员缴纳报告应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保留少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐
11、表并由出纳加以保管。5、 各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。6、 营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到办公室。第五节 报销管理制度第一条 单据的处理1、 所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。2
12、、 所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。3、 所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。4、 各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。5、 对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行
13、每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。6、 报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写现金报销单时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。7、 审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的
14、开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。8、 出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、现金报销单盖上“现金付讫”章。第二条 本地差旅费1、 报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。2、 严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应
15、取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。3、 现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于现金报销单， 经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不允许跨月报销。4、 出差并当天往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差。第三条 外地差旅费1、出差审批1) 所有业务到外地出差，必须由员工本人填写外地出差申请表经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。2) 外地出差申请表一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必须把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保留财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：住宿费标准、伙食补贴标准：级别住宿标准（元/天）伙食补贴标准（元/天）一般城市大城市省内省外其他总经理45050副总经理350 40经理/业务部职员200 220204030职员1301501) 交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。2) 长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3) 补贴天数的计算办法：以机票/
