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1、 会计电算化报告 用友ERP-U8.52版 会计112班 小组成员：王婉秋 许洁 张司航 张美璇 张淑琪 一、 总论 本小组具体分工：本小组主要由5人构成，在上课期间，大家均对本小组的作业做出了巨大贡献。其中，账套管理实验、总账初始设置实验、工资子系统处理实验由许洁和张淑琪完成。固定资产子系统、出纳管理、UFO报表主要由张美璇与王婉秋完成。日常业务处理实验是大家齐心协力共同完成的，三位设有会计权限的人员每人各完成10个分录的制作与填制。对于最后的材料差异结转与各期费用的分配，则由大家共同讨论完成。最后，大家根据各自所做实验，集体完成了报告的撰写与PPT的制作。 二、 账套管理实验 我们根据实验
2、二下发的资料，在系统管理窗口中开始账套的建立。账套号为本组账套主管的学号057，账套名称为主管姓名，启用会计期计为2013年11月1日。然后依据实验二资料设置了分类编码方案及数据精度等。 然后，我们主要进行了操作员权限的设置。我们小组总共有5人，其中057为账套主管许洁，053为出纳王婉秋，059、060、061为会计张司航、张美璇和张淑琪。 根据我们组的心得，其中有一点非常值得注意。功能权限的分配在系统管理中进行，数据级权限和金额级权限在企业门户中进行设置，且必须是在系统管理的功能权限设置之后才能进行。这一点在日后的业务处理中会用到，而大部分人都会忽略在企业门户中的权限设置。 在操作员权限的
3、设置中，我们仔细研读书本，总结出了系统管理员与账套主管两者权限之间的区别。系统管理员可以指定某账套的账套主管，还可以对各个账套的操作员进行权限设置。而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限指定。 在本节实验中，我们遇到的问题主要是账套的输出问题。由于实验中所有设置以及数据的输入都是以账套主管057的身份记录的。故在账套的输出时，我们没有重新以系统管理员的身份重新注册，而是依旧使用057，从年度账菜单中输出了账套，导致第二次无法引入。所以，我们重新做了实验二，在关闭所有系统模块后，以admin的身份再次备份，最后成功引入。 最后我们进行了最重要的步骤：增加操作员权限的设置。以系统管理员adm
4、in的身份进入管理系统窗口，单击权限菜单中权限选项，打开操作员权限对话框，我们设置053王婉秋拥有总账中出纳凭证审核和出纳的权限；059张司航拥有除固定资产、工资及总账中除出纳外会计人员应有的所有权限；060张美璇拥有总账中会计权限和固定资产子系统会计权限；061张淑琪拥有总账中会计权限和工资子系统会计权限；主管拥有一切权限。 权限设置： 三、 基础设置实验 本节课我们主要学习了企业门户。首先，我们以账套主管身份进入企业门户，启动系统控制台。然后我们设置了企业门户启用时间，为2013年11月1日，这里值得注意的是，系统启用时间必须大于等于账套启用时间。接着我们按照实验资料开始基础档案的录入。包
5、括部门档案和职员档案。然后进行客户和供应商的分类。客户和供应商分类编码必须唯一。在本实验中，我们所遇到的问题主要是明细权限的设置。最初我们忽略了在企业门户中对本小组人员权限的设置。在后面的工资子系统中导致权限不明。无法审核凭证。但我们进行了给出纳的金额权限的设置。 四、 总账初始设置实验 这节课我们进行了总账系统初始化的设置。包括总账系统的参数设置，增加与修改会计科目，期初余额的录入，结算方式的设置和项目目录的设置。在增加会计科目时，有些科目帐页格式需要改为数量金额式，并且需要在数量核算复选框打勾写明计量单位，但是我们最初没有写计量单位。还有一些科目需要设置会计科目的辅助项目，如应收账款修改为
6、客户往来辅助核算的会计科目，其中我们还犯了一个错误，是没有将受控系统选为空白，但是在录入期初余额时，我们及时发现并修正，这里值得大家注意，如果默认了系统设置的受控系统，则往来科目应主要在往来款系统使用。但我们需要往来业务的核算在总账系统中进行，所以在设置供应商往来和客户往来款项的辅助核算项目时，应不设置受控系统。我们根据实验资料，将凭证类别仅设计为记账凭证。 我们将生产成本设置为项目大类，其核算项目包括：气环，油环，活塞毛坯和活塞。 最后我们开始根据实验资料录入期初余额，其中值得注意的是，需要从最底级资料开始录入。如原材料下有各种材料，则应录入各种材料的期初余额，原材料的期初余额会自动加总。
7、再经过试算平衡即完成实验。 五、 日常业务处理实验 对于整个日常业务处理的制作凭证而言，我们比较顺利。但其中 仍然包含连个小问题。第一，运费是否含税。在业务（20）中，关于运费数额是否为含税价有分歧，经分析后以不含税价计算。第二，临时增加会计科目。在多笔业务中，涉及到了未录入的科目，所以临时增加了几个会计科目，如“低值易耗品劳保用品”。 材料成本差异有关分录： 辅助费用有关费用： 水电费有关分录： 制造费用有关分录： 六、 固定资产子系统处理实验 在做固定资产子系统时，我们主要遇到了2个问题。第一，判断对应会计科目。在部门及对应折旧科目表的对应会计科目设置中，“自行判断”项遇到分歧，经小组成员
8、反复查询验证得以解决；在判断增减方式设置中减少方式中的“投资转出”对应科目的判断中难以抉择：“其他股权投资”还是“固定资产清理”，最后经讨论及思考选择后者。第二，在计提本月折旧费用时，由于对系统中的折旧数目及对应科目不甚了解，所以求助于胡老师，胡老师将我们本做对的“批量制单”胡乱删除造成了无法挽回的错误，用老师多次指点的办法试过后都无所裨益，无奈之下我们放弃了老师所建议的方法只好重新做此次实验，经过长达4个小时的操作及讨论，我们第三遍的操作终于有所成果。 固定资产折旧有关分录： 七、 工资子系统处理实验 对于工资子系统的设置，首先我们进入企业门户的设置页签中，单击基础信息，基本信息，系统启用，
9、打开系统启用窗口。选中工资管理前的复选框，然后设置系统启用日期。 其中我们遇到的第一个问题是启用时间问题，进入工资系统的日期必须大于等于工资系统的启用日期。 然后依据实验资料进行了一系列初始设置，包括控制参数，人员类别，工资项目，在岗人员档案，计算公式等。然后我们错误地以主管身份进行了工资业务处理。 在工资账套子系统中我们遇到的第二个问题是会计人员权限的转换，本应以主管的身份进行工资子系统的设置，以061会计的身份制作工资子系统分录，但全程我们均以主管身份登录、设置、制作凭证。故导致最后凭证中制单人为主管，审核和主管签字均无法使用。所以我们重新对059会计赋予了主管权限，以061会计审核，05
10、9主管签字完成了工资子系统凭证的制作。 在录入工资数据中，我们将总经理办公室的艾中华职员与财务处的人员工资一同归为管理费用。销售部门仓管部门机修车间和福利部门企业管理人员的工资计入管理费用。将销售部门的销售人员、仓管部门的其他人员、机修车间和车车队的其他人员、采购部门的采购人员的工资均计入营业费用。由于一车间生产气环和油环两种产品，故一车间的车间管理人员的工资计入基本生产成本中的制造费用明细。由于二车间和三车间只生产一种产品，故将二车间和三车间车间管理人员的工资计入基本生产成本直接人工明细科目。 最后，我们按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提公费经费。 工资分摊有关分录： 八、
11、出纳管理实验 在出纳管理实验中我们遇到的问题主要有：1、数据意义不明。对于实验所给数据“zz”、“ZZ016”、“ZZ019”、 “ZZ020”实为未达账项，误以为需两清账项，经与同学讨论及认真思考得以解决。2、遗漏建行对账。对账时因工行银行存款较多导致只对工行银行存款进行对账而未处理建行存款，幸而在最后得到及时矫正。 银行余额调节表： 九、 月末处理实验 月末处理实验，主要是由061号会计张淑琪完成的。在这个实验中我们设置了月末转账的分录同时还结转了销售成本和期间损益。在月末处理实验中，我们遇到的第一个问题是将无形资产的摊销记到哪一个分录的问题。我们组直接采用了借方记管理费用贷方记无形资产的
12、方法。相较于其他组计入累计摊销的做法，这样可以省去我们在做UFO报表时单独结转累计摊销的麻烦。 我们组遇到的第二个问题是在做销售成本转账分录是要将主营业务收入主营业务成本以及库存商品的科目改为数量金额式，同时由于科目的级别不一致所以必须选中库存商品的二级科目也就是自制半成品，才可以保证三个科目的级别一致进而进行销售成本的结转。 在结转完销售成本和期间损益之后就要进行记账和对账。在第一次实验时我们对账完同时也结账，所以导致在后来UFO报表时所有的凭证都无法改，也就无法纠正我们之前的错误。所以我们又将实验七重新做了一遍，这一次我们仅完成了对账并没有结账，从而为我们以后的凭证更改留下了空间。 成本及费用结转有关分录： 十、 UFO报表实验 在UFO报表的制作中，我们主要是对前面的错误进行纠错。由于之前的各种问题，才导致报表不平。这些问题主要包括：1、分录出错。实验四中的（9）分录中，录入产品计划单价出错，将3元/公斤错录为3.1元/公斤，致使后面资产负债表不平。2、未结转材料成本差异。由于资产负债表中并没有“材料成本差异”科目，数额不平。查明原因后，将“材料成本差异”数额转入“存货”科目中使得期初余额相平。3、未及时记账。最后一笔业务“结转损益”未记账，导致期间费用不平，使得资产负债表不平。4.未及时生成收到货款的分录。处置固定资产时的营业外收入。
