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1、电子科技大学 经济与管理学院 钟朝宏 汇编本人搜集、整理、汇总的企业内部控制资料，包括：相关规范与指引、SOX法案中文版、手册（两本，含业务流程与规章制度）、经典讲义（郑洪涛）、基本规范解读（廖亮）、摩托罗拉的内控制度、MBA论文。还有常用内控网站。 钟朝宏，于2010-6-22简目内控指引与规范15关于印发企业内部控制配套指引的通知56内控讲义（北京国家会计学院 郑洪涛）95内控试题（客观题，附解答）142中国上市公司2008 年内部控制白皮书摘要153中国上市公司2009年内部控制白皮书155MOTOROLA内部控制标准管理制度170MOTOROLA内部控制标准174美国SEC关于管理层报
2、告财务报告内部控制的指引242企业内部控制流程手册（许国才 编著）271企业内控精细化管理全案（王德敏 编著）480企业内部控制基本规范解读（大信会计师事务所 廖亮 编著）760全面提升企业经营管理水平的重要举措财政部会计司司长刘玉廷解读企业内部控制配套指引1091美国萨班斯法案（中文版全文）1119MBA论文公司现金流的财务内部控制分析1215内控常用网站1254详细目录内控指引与规范14内部控制相关法律法规清单14企业内部控制规范起草说明2006-718深圳证券交易所上市公司内部控制指引2006-9-2824上海证券交易所上市公司内部控制指引2006-6-532中央企业全面风险管理指引20
3、06-6-636深交所中小企业板上市公司内部审计工作指引2007-12-2644企业内部控制基本规范2008-649第二章 内部环境50第三章 风险评估51第四章 控制活动52第五章 信息与沟通53第六章 内部监督54关于印发企业内部控制配套指引的通知55企业内部控制应用指引第1 号组织架构56企业内部控制应用指引第2 号发展战略57企业内部控制应用指引第3 号人力资源58企业内部控制应用指引第4 号社会责任60企业内部控制应用指引第5 号企业文化61企业内部控制应用指引第6 号资金活动62企业内部控制应用指引第7 号采购业务65企业内部控制应用指引第8 号资产管理67企业内部控制应用指引第9
4、 号销售业务69企业内部控制应用指引第10 号研究与开发70企业内部控制应用指引第11 号工程项目71企业内部控制应用指引第12 号担保业务74企业内部控制应用指引第13 号业务外包76企业内部控制应用指引第14 号财务报告77企业内部控制应用指引第15 号全面预算79企业内部控制应用指引第16 号合同管理81企业内部控制应用指引第17 号内部信息传递82企业内部控制应用指引第18 号信息系统83企业内部控制评价指引85企业内部控制审计指引87附录：内部控制审计报告的参考格式921.标准内部控制审计报告922. 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告923.否定意见内部控制审计报告934.无
5、法表示意见内部控制审计报告93内控讲义（北京国家会计学院 郑洪涛）94第一讲 企业内部控制概述95第二讲 企业内部控制的功能和机制101第三讲 内部控制的要素103内控要素一：内控环境107第四讲 内部控制环境的要素108内控要素二：内控目标与风险评估113第五讲 企业内部控制的目标制定（上）113第六讲 企业内部控制的目标制定（下）117第七讲 风险评估121第八讲 风险反应126第九讲 内部控制活动（上）129内控要素三：控制活动129第十讲 内部控制活动（下）132内控要素四：信息与沟通135第十一讲 内部控制的信息沟通与监控135内控要素五：监控137第十二讲 内部控制活动的实施及其局
6、限性139内控试题（客观题，附解答）141中国上市公司2008 年内部控制白皮书摘要152中国上市公司2009年内部控制白皮书153MOTOROLA内部控制标准管理制度169一、序言169二、目标170三、范围170四过程170五、责任171六、舞弊171七、修订172八、控制标准的例外172MOTOROLA内部控制标准173导论173一般控制要求174收入周期174采购周期183工资周期1985制造周期205融资周期213计算机系统控制221美国SEC关于管理层报告财务报告内部控制的指引241I 引言243II 解释指引财务报告内部控制的评价与评估247企业内部控制流程手册（许国才 编著）2
7、70第1章 企业内部控制流程资金27511 资金与授权批准控制275111 资金支付业务流程275112 资金授权审批流程27712 现金和银行存款控制280121 借出款项审批流程280122 银行账户核对流程282第2章 企业内部控制流程采购28521 请购审批与预算控制285211 请购审批业务流程285212 采购预算业务流程28722 采购与采购验收控制289221 采购业务招标流程289222 供应商的评选流程291第3章 企业内部控制流程存货29331 存货与授权批准控制293311 存货采购请购流程293312 存货采购管理流程29532 存货验收与保管控制297321 外购存
8、货验收流程297322 存货存放管理流程299第4章 企业内部控制流程销售30141 销售与授权审批控制301411 销售业务审批流程301412 销售定价业务流程30342 销售发货与合同控制305421 销售发货业务流程305422 赊销业务管控流程307第5章 企业内部控制流程工程项目30951 工程项目与授权批准控制309511 工程项目业务流程309512 工程项目审批流程31252 工程项目评价与发包控制314521 项目评价分析流程314522 项目发包控制流程316第6章 企业内部控制流程固定资产31861 资产管理与审批控制318611 固定资产管理流程318612 固定资产
9、计提折旧审批流程32362 资产取得与验收控制325621 固定资产请购流程325622 固定资产租赁流程327第7章 企业内部控制流程无形资产33071 无形资产审批与业务控制330711 外购资产请购审批流程330712 无形资产业务流程33272 资产取得与验收控制336721 无形资产投资预算流程336722 无形资产交付验收流程338第8章 企业内部控制流程长期股权投资34081 长期股权管理与审批控制340811 长期股权投资管理流程340812 投资项目减值准备审批流程34482 投资分析与决策控制347821 投资评估分析流程347822 投资决策审批流程349第9章 企业内部
10、控制流程筹资35191 筹资与授权审批控制351911 筹资业务管理流程351912 筹资授权批准流程35392 筹资决策与审批控制355921 筹资决策管理流程355922 重大筹资方案审批流程357第10章 企业内部控制流程预算360101 预算与授权批准控制3601011 预算工作业务流程3601012 预算业务授权流程362102 预算编制与审批控制3641021 预算编制业务流程3641022 预算草案编报流程366第11章 企业内部控制流程成本费用368111 成本费用核算与控制3681111 成本费用核算流程3681112 成本费用控制流程370112 成本费用目标与预测控制37
11、21121 成本费用目标确定流程3721122 成本费用预测方案制定流程374第12章 企业内部控制流程担保376121 担保与评估审批控制3761211 担保业务管理流程3761212 担保业务风险评估流程379122 担保监督与披露控制3821221 担保项目跟踪监督流程3821222 担保项目信息披露流程384第13章 企业内部控制流程合同协议386131 合同与审批控制3861311 合同管理流程3861312 合同谈判流程388132 合同订立登记控制3911321 合同签订流程3911322 合同登记流程393第14章 企业内部控制流程业务外包395141 业务外包与审批控制395
12、1411 核心业务外包申请流程3951412 非核心业务外包申请流程397142 项目计划及资质控制3991421 项目计划书审核流程3991422 承包方资质审查流程401第15章 企业内部控制流程对子公司的控制404151 对子公司业务层面的控制4041511 子公司重大投资审核流程4041512 子公司投资项目评估流程406152 母子公司合并财务报表控制4081521 母子公司合并抵销分录编制流程4081522 母子公司合并财务报表编制流程410第16章 企业内部控制流程财务报告编制与披露413161 财务报告编制准备及其控制4131611 年度财务报告方案编制流程4131612 重大
13、影响交易会计处理流程415162 财务报告编制及其控制4171621 年度财务报告编制流程4171622 合并会计报表编制范围变更流程420第17章 企业内部控制流程人力资源422171 人力资源规划与需求控制4221711 战略规划业务流程4221712 员工需求分析流程424172 人员招聘培训与离职控制4271721 职位分析流程4271722 招聘管理流程429第18章 企业内部控制流程信息系统433181 信息系统与审批控制4331811 信息系统战略规划流程4331812 重要信息系统政策制定流程435182 系统开发与维护控制4381821 信息系统自行开发流程4381822 信息系统开发招标流程
