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1、內控制度生產循環生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01內部控制制度生產循環文件管制等級：管制文件非管制文件文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表管制文件非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）1. 總則1.1. 制定目的為促使本公司內部控制（Internal Control）之生產循環（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2. 適用範圍凡本公司有關內部控制之生產循環作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3. 權責單位資材、製造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位
2、授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2. 生產循環2.1. 循環圖【見】（資料1）生產循環圖。2.2. 循環作業本循環之各項作業：1) 製程規劃作業（CM101），另訂之。2) 負荷規劃作業（CM102），另訂之。3) 託外加工作業（CM103），另訂之。4) 排程及生產作業（CM104），另訂之。5) 倉儲管理作業（CM105），另訂之。6) 生產管制作業（CM106），另訂之。7) 品質管制作業（CM107），另訂之。8) 保養維修作業（CM108），另訂之。9) 安全衛生作業（CM109），另訂之。10) 生產成本控制作業（CM110），另訂之。11) 差異分析作業（CM
3、111），另訂之。3. 附則3.1. 制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經經營會審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2. 編號、版本、日期、頁次頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3. 附件3.3.1. 相關資料（資料1）生產循環圖 （股份有限公司發行）頁次4/30頁內控制度生產循環生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01（資料1）生產循環圖銷售及收款循環CM101-製程規劃|CM102CM103負荷規劃-託外加工-|CM104CM106CM107-排程及生產-
4、生產管制-品質管制|-|銷售及收款循環CM105採購及付款循環|-倉儲管理-|-CM110-生產成本控制|-|CM111CM108CM109差異分析保養維修安全衛生（股份有限公司發行）頁次5/30頁內控制度生產循環製程規劃作業編號版本日期CM1011.02002/01/01第1節 作業程序1) 分析產品，決定所需的物料及其規格和數量。2) 分析產品，藉以決定何種零件應屬自製，何種零件應屬外包。3) 決定零件加工與裝配的程序及操作內容。4) 決定每一製程所需要的人力。5) 根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設備及工具。6) 決定每一製程所需要的機器設備及工具等。7) 決定各製程
5、的作業時間及準備時間。8) 根據成本分析，決定經濟生產批量。9) 根據產品設計及施工說明，並就現有機器設備、工具、零件及人力，來決定最經濟的製程規劃。10) 其他如所需材料與其供應方法，製程分類及生產緩急分類等。第2節 控制重點1) 原料及人工使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有具體規劃。製程規畫如有缺失，應即時檢討修正。2) 應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等，是否均依製程設計進行。對於製程規劃不合理處，應隨時改正，以提高工作效率。（股份有限公司發行）頁次6/30頁內控制度生產循環負荷規劃作業編號版本日期CM1021.02002/01/01第1節 作業程序1. 規
6、劃1) 測定基本的生產能量分析現有的人力與機器設備，測定有多少生產能量。以操作別、機器別或製程別為依據，調查現有的工作負荷量與生產能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負荷太重。2) 決定工作負荷量(A) 人工負荷量就公司或工廠的工作負荷量，需要多少人工方能解決。(B) 機器負荷量就工廠的機器負荷量，需要各種機器的台數。3) 擬定綜合工作負荷表每一期間的生產量決定之後，根據前述步驟所分析的生產能量及工作負荷量，擬定綜合工作負荷表。4) 根據製程規劃，確定工作負荷量（即決定所需之人力與機器設備）。5) 依銷售預算、成本預算、生產能量、營業計劃及人力配置情形，擬定年度、季別、月別等生產計劃表，依
7、生產計劃及工作負荷，安排負荷規劃。2. 加班、延遲1) 衡量製程規劃及負荷後，若超過負荷量時，可考慮用加班方式，加快進度與提高產量。2) 若負荷不夠或無其他更佳之解決方法時，可由營業單位人員告知客戶，與之協議是否可延遲交貨或更改交期。3) 若需加班趕工時，由生管單位計劃應加班工作人工、時數等，經核准後通知現場主管安排加班事宜。4) 將計劃加班之工時與進度列入生產排程考慮之項目。5) 職工加班之管理依人事相關規定辦理。第2節 控制重點1) 測定公司現有之工作能量，以便及早規劃補充人力與機器設備之方式、途徑和資金來源。如人力補充不符經濟原則，設法以加班方式解決，但亦須儘早規劃，以便預計加班之額外成
8、本。如無法加班，更須及早規劃，以免不能依約準時交貨，影響公司信譽。2) 應將計畫加班之工時與進度列入生產排程考慮項目，對於實際加班情形亦應查核是否有故意延遲情事，加班工時應注意有無確實記錄。第3節 相關資料綜合工作負荷表、生產計劃表等。（股份有限公司發行）頁次8/30頁內控制度生產循環託外加工作業編號版本日期CM1031.02002/01/01第1節 作業程序1) 有下列情形且經比較託外加工與自製成本確為託工有利時，生產單位可提出託外加工申請：(A) 公司人員、設備不足，生產能量負荷已飽和時。(B) 特殊零件無法購得現貨，也無法自製時。(C) 協力廠商有專門性的技術，利用託外品質較佳且價格較廉
9、時。2) 承製廠商的審查與選定(A) 託外加工申請核准後，託外管制單位或人員應判定是否已經有協力廠商承製，若無者，應選擇三家以上廠商的資料，填具廠商資料調查表。(B) 由有關人員組成調查小組，對廠商作實施調查，將調查結果填入廠商資料調查表中。(C) 依品質能力、供應能力、價格、管理等審查基準選擇最適廠商。(D) 被選擇之廠商須經試用合格後，才能成為正式之協力廠商，並簽訂正式加工合約。3) 託外(A) 託外加工時，應給試用廠商或協力廠商相關資料，包括：藍圖、工程程序圖、操作標準、檢查標準、檢驗標準與材料的規格等。(B) 託外指導管理(a) 使其確實按規定加工製造。(b) 協助其提昇品質。(c)
10、經常的聯繫協調，瞭解託外的進度、品質。(d) 實施跟催，以確保能如期交貨。4) 品質管理(A) 按加工合約協定的允收水準及抽樣計劃來驗收。(B) 驗收不合格者，依物料、成品、半成品管理規定處理。(C) 定期或不定期至各協力廠商實施稽核。(D) 檢驗與稽核的結果應加以記錄，作為對協力廠或試用廠商考核的依據。5) 供料後，承製廠商庫存量應嚴格控制，餘料、廢料應依合約繳回。第2節 控制重點1) 經比較託工與自製成本，確定託工有利者。2) 託工是否依託外加工作業辦理，決價後應與廠商訂立加工合同，合約中應敘明品質標準、交期、收料規定等。3) 必須建立承製廠商之設備能量、財務狀況、品質及交期等資料，調查有
11、無再轉製情形。4) 應不定期前往加工廠商抽檢品質或盤（抽）點事項。5) 委託供料之收料規定必須合理，超用時是否依合約規定賠償。6) 承製廠商應依期交貨，經檢驗後辦理收料，品質不良者，除退回重加工外，如超過允許損耗率，應於工資計扣或是按市價賠償。7) 承製廠商所發生餘廢料，是否依合約規定繳回公司。8) 核對工廠支付應與加工合同規定相符，付款條件、受款人等必須一致。9) 託外供料應依所需加工量逐批供料，不須一次全部交運，致寄存量過多。10) 託外加工量與加工合約與申請之交運量、期限必須相符。11) 託外加工料品之週轉日數，應控制在60日以內，且查明產銷有無脫節。第3節 相關資料廠商資料調查表、加工
12、合同（股份有限公司發行）頁次10/30頁內控制度生產循環排程及生產作業編號版本日期CM1041.02002/01/01第1節 作業程序1. 排程1) 編定基準日程表(A) 以產品之完工日期（或開工日期）為基準，決定各零件加工生產之先後次序，並加以安排其日期。(B) 規定外購零件、工具、機器設備進廠的時間，以免妨礙工作的進行。(C) 參考過去日程的資料及其改進意見和應注意事項（有高度的參考價值，以免重蹈舊轍，減少損失）。(D) 擬訂各製程的製造時間。(E) 每一製程之製造時間（加工時間寬放時間等待時間）。2) 編定大日程計劃（總生產日程表）(A) 各製程的製造時間確定後，根據各製程的加工先後次序，計算產品完成所需要的總工時。(B) 編訂總生產日程表。3) 編訂中日程計劃（製造日程表）(A) 製造日程表係生產單位依照總生產日程表，就人工別、零件別、機器別、或產品別等訂定其開工及完工日期。(B) 其日期的計算應扣除星期日及國定假
