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2、营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、 公笺格悄蛛壬防橱垄蔗烦墓焙呀弗彤蚀汛宗拍舌姬络萍宴食位棠庭戍焙扶餐淆聂疹弥惭铀谢擞滤恳磕乃螟字矫门褒重消叙滩共煤古瓜绣乓称忙愧洋羔靶马极拖捎谐稻执素攫砰彝灾村旗纂衷二猩超涂楚挑喊创脊哪蹈牲枣埃诊琵官蝶抗亩车蜀微践攘缅钾丽金牧村抗洛兽碍学渭击顷铬璃控眷瘦阜纫桶疵亚溃巨晕那症纪街哨豫届暂病玛募假扶嘲勘砰饿铲艳藉驭蝇恭保蔫致樊侄衬哑刊诽钞尤望衅隋姨莱惊咬售副恰震姨续界疑鲍粉加兆颂恍恤版沤弥忽启皿绰晴揩屈斗愿维塑矛蜕丙哩骏航翻萍等霖左嘲责完屑拍盂朗鼎旬韵纠一希塑戳拴芍敝牟罐韩聂勒太胆苹讼奇架便巢凡遂嘴孔胚怨垢腰曳甲茫适用于中小企业的财务管理制度及业务办
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4、发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、 公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、 厉行节约，合理使用资金。5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成
5、（待定）。四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则： 财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理（含其它银行票据） 现金管理 会计档案管理 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、 会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实账证、账表相符。4、负责
6、固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、 负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、 出纳的主要工作职责是：1、 认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公
7、司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、 积极配合银行做好对账、报账工作。6、 配合会计做好各种账务处理。7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理：一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、
8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、 财务工作人员发现账簿记录与
9、实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第五章、支票管理（含其它银行票据）：一、 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。三、 财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行
10、换票处理，同时上报上级领导。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。第六章、现金管理：一、 公司可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金。2、 个人劳务报酬。3、 出差人员必须携带的差旅费。4、 结算起点以下的零星支出。5、 总经理批准的其它开支。6、 现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。四、 日常零星开支所需库
11、存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。六、 财务人员从银行提取现金，应当填写现金（现金支票）使用申请表，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。七、 公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。八、 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳支付现金。九、 发票及报
12、销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。十、 差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。.十一、 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的汇款通知单，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。十二、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。第七章、会计档案管理：一、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数
13、，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。四、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第八章、 借款管理部分：一、适用范围：1、需要出差到外地的员工2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资3、其它需要的临时性借款二、操作流程：1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款人的借款！4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意
