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1、搭建新型融资平台公司的相关工作近期，根据公司安排，通过互联网认真查阅、学习、研究了全国省市关于政府融资平台建设的有关文件，重点是2010年6月份国家开始清理整顿规范地方政府融资平台之后的做法。现将多个省、市、县的做法归纳，希望对公司搭建新型平台公司有所借鉴。一、市政府层面的工作：1、统一思想、提高认识，充分认识并明确新形势下政府融资平台公司的工作原则和任务目标。新平台公司的搭建要严格按照国家现行金融信贷政策，实行政府主导、企业化运作，面向市场，自主经营，自负盈亏，建立健全法人治理结构，完善投融资决策机制、运营机制和内控机制，坚持集中力量办大事，构建“融、用、管、还”一体化、“决策、管理、执行、
2、监督”相分离的投融资管理机制，做大做实做强投融资平台公司，增强其融资能力，使其逐步发展成为全市城市建设投融资主渠道和建设实施发动机，由市投资开发公司根据市政府授权履行出资人职责。2、建立联席会议制度或者市级协调机构。为加强投融资平台建设管理工作，应建立市级联席会议制度或者市级协调机构，并作为政府投融资管理的决策机构，负责研究、审议政府性城市建设项目中、长期规划和年度计划；确定建设资金的投向和融资方案以及预算平衡方案；根据市政府确定的年度建设项目投资计划及指令性项目任务，负责协调推进项目建设进度、统筹论证投融资方案、督促落实重大投融资计划；等等。联席会议由分管副市长担任召集人，设立联席会议办公室
3、，负责日常协调工作，统一协调融资平台公司及与市直部门、金融机构的关系，建立长效合作机制。3、确定融资平台公司的定位和发展方向；若有多个平台公司，分别授予不同的经营范围或侧重领域；平台公司要以科学发展观为指导，紧紧围绕市委市政府确定的经济社会发展目标和发展规划，按照公益性、引导性、发展性的要求，整合集约政府国有资源，运用市场化手段，广泛吸引社会资本参与，不断壮大自身实力，逐步形成布局合理、功能齐全、分工明确、主业突出、运营规范的投融资平台体系，为重大基础设施建设、重大产业发展及其他政策性项目提供优质的投融资服务，促进全市经济社会跨越式发展，为打造鲁苏豫皖交界地区可续发展高地做出贡献。明确新型平台
4、公司为：(1)融资平台。授权平台公司创新融资机制，拓宽融资渠道，采取多种间接融资和直接融资方式。（2）投资平台。授权平台公司成为政府性项目建设的投资主体，履行政府委托投资人的责任，负责市政府指定的城市基础设施建设和重点项目的投资，对所投资的城建项目资金进行全过程管理。（3）开发建设平台。授权平台公司按照公益性、引导性、发展性的原则，探索参与城市综合开发和土地开发整理经营的途径和办法，加快提升资金积累和再投入的能力；承担市政府指定的城市重点建设项目业主职责，管理建设项目的相关业务。（4）资金结算中心。授权平台公司成为市政府城市建设资金管理的责任主体，支持平台公司加快建设便捷、高效、规范运行的资金
5、结算中心。经市政府批准的城建资金统一由平台公司统筹调度，负责受理、审核、拨付城建资金，确保重点工程、重大项目的资金投入。4、建立预算管理制度。按照发展规划确定的年度建设计划，核算融资规模和融资规划，拟定年度融资工作任务目标及措施，积极开展融资工作；融资规划要纳入政府预算管理，确保“借的来、还得上”，确保举债有度；5、建立融资项目储备制度；新搭建的平台公司的融资行为必须规范，向银行业金融机构申请贷款须落实到项目，以项目法人公司作为承贷主体，并符合有关贷款条件的规定。融资项目必须符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划等要求，按照国家有关规定履行项目审批、
6、核准或备案手续。要严格按照规定用途使用资金，讲求效益，稳健经营。6、建立、完善融资补偿制度。对平台公司因承担政策性、公益性建设项目融资任务而发生的亏损，先由平台公司经营性收益进行弥补，缺口部分由平台公司提出弥补方案，经审核，报市政府审定后列入财政预算进行弥补。对平台公司承建的政策性、公益性项目，非经营性的项目，与政府签订回购协议，或以土地、经营性资产进行补偿。7、支持平台公司做大做实做强。采取增加平台公司资本金，增大资产规模，降低资产负债率，做大现金流，提高盈利能力。（1）采取政府注入现金，注册公司或增加公司资本金；（2）加大资源整合力度，注入经营性资产；对市政府拥有的市直国有企事业单位的相关
7、经营性资产，在不改变行政隶属关系和现行管理体制、不改变企业及主管部门的现有利益格局、平台公司不承担经营及管理责任的前提下，在清产核资和审计评估的基础上，经市政府批准后，逐步划转到平台公司。将今后主要由平台公司融资投资建设形成的资产划拨到平台公司，包括项目形成的经营性和非经营性资产。将部分市国有股权划拨到平台公司持有，由平台公司履行出资人职责，其收益纳入国有资本经营预算，用于增加平台公司的资本金。（3）增加平台公司的土地资产；（或者完善土地收储机制，授予土地整理开发权,或设立土地储备分中心，资金封闭运行，实行土地收储、出让资金在平台公司的账面上全过程反映，以增加其现金流；）（4）授予特许经营权，
8、如市政设施户外广告权、冠名权、桥梁下方空间及城市地下空间综合开发利用经营权，经营收入归平台公司，相关职能部门审批；（5）授予或转让矿业权；（6）对应上交的国有资本收益先上交，再以国有资本金注入，或者给予财政补贴；（7）建设性城建资金作为经营收入拨付平台公司，增加其现金流。等等。8、准予提取融资建设管理费。为提高平台公司承担财政性基本建设资金投资的建设项目融资工作的积极性，可以给予一定比例（投资概算总额1-1.5%）的建设单位管理费、融资管理费、代建单位服务费和其他管理费用补偿，纳入项目投资成本，并在投资概算中安排。9、给予平台公司税收实行减免优惠政策。对其上缴的增值税、营业税、企业所得税市本级
9、留成部分实行减免优惠，并可以进行核算后将减免金额以资本金的形式注入平台公司；等等。二、各政府部门的工作政府各相关部门如市发改、经信、财政、金融、国土、规划、建设、国资等，作为市级联席会议单位或协调结构成员单位，按照统一领导、明确职责、分工合作的原则，认真研究把握当前金融信贷政策，提供融资信息支持，制定年度融资规划，拟定年度融资工作任务目标及措施，协调各金融机构参与融资工作，制定金融机构奖励、政府融资及债务管理办法，建立完善政府融资长效机制等。同时，要顾全大局，根据市政府的统一安排，积极配合做好市政府确定的经营性资产、矿业权等的划拨、过户、确权、工商变更、账务处理等工作，简化程序，并在费用收取方
10、面给予减免，属市本级收入的一律免收。市国土资源、建设、规划等主管部门根据市政府确定的城市建设发展总体目标，提出分年度投资建设项目计划及资金需求和来源。市发展改革、财政部门对相关部门提出的年度项目计划和资金需求进行审核、汇总、平衡后，报联席会议审议并向市政府提出项目计划、资金预算建议方案;负责监督实施市政府批准的项目计划、资金预算。市规划部门按照职责实施政府性城市建设项目的规划编制、审核确定和监督实施。市国土资源部门负责相关建设用地收购、储备、前期开发和供应，对市政府明确由平台公司进行前期开发的地块按规定做好相关工作。市审计部门依法负责政府平台公司和项目的审计监督以及问题整改工作。人民银行和银监
11、部门负责对政府投融资平台信贷行为的监测和指导；加强信用建设，对项目的储备、项目招投标中的信用评定进行监管。等等。三、新平台公司的工作按照国家投融资和信贷政策的要求，以建立政府融资、投资、建设、运营、管理平台和存量国有资源为基础，通过市场化途径，综合运用各种融资方式和手段，通过融资创新，逐步建立符合社会经济发展的投融资长效机制，确保平台公司的持续投融资能力，充分吸纳各类资金用于城市基础设施建设，最大限度地将政府资源资本化，使之成为政府引导社会投资、实施政府投资职能的主要力量，完成政府确定的融资、建设目标任务，促进城市基础设施建设和重点项目建设。1、按照市政府确定的职能定位、发展方向积极开展企业经
12、营，接受市级联席会议或协调机构的领导和市相关职能部门的指导。2、建立健全现代企业法人治理结构，明确公司架构，加强规章制度建设；3、建立有效的决策、执行、风险防控、约束、激励机制，确保公司健康快速发展；4、拓展融资渠道，创新项目融资方式，构建多元化融资机制；积极开展间接融资(银行融资)、直接融资（企业债、中期票据等）和以BT/BOT等为主的项目融资。5、建立偿债保障制度；按照“谁举债，谁偿还”的原则，完善偿债保障机制。市政府在出资范围内对平台公司承担有限责任，平台公司对政府投融资项目的融资资金承担偿还责任，偿还来源为土地增值收益、项目投资收益、国有资产置换和回购收益以及经营城市资源的各项收益等。
13、要确保实现现金流平衡、净资产与负债平衡、投入与资金来源平衡，举债规模与掌控资源总量相匹配。6、坚持经济效益与社会效益相结合，加强投资项目建设的工程监管；7、创新用人机制，加强专业人才的开发和引进工作，按照业务重点组建专业团队，增强发展活力和潜力。以上仅是个人理解，不当之处，请批评或讨论。 二一二年十一月二十六日土地融资模式选择中国地产市场 作者：罗舒雯北京市2011年度土地储备开发计划中提到的“积极探索土地债券等融资方式”让许多中短期投资者兴奋不已，他们非常看好介入地方土地储备开发可能带来的收益。随着经济发展以及资本市场的成熟，探索规范而适宜的土地融资模式和渠道已经成为亟待解决的重大问题。狭义
14、的土地融资概念是指以土地为载体的开发和建设融资模式，包括土地债券融资、土地项目融资、土地开发融资和土地储备基金。土地债券融资土地债券，即地区土地储备中心以土地为抵押物，发行信托类债券，委托银行提供担保并承担销售，信托公司代为募集，募集成功后，资金将以信托贷款的方式指定投向土地储备中心。土地债券的投资人需要获得固定收益，而土地增值便成了这种模式运行的前提。与土地储备贷款相似，土地出让金是主要还款来源。这种融资方式的优点是可以在银根收紧的情况下，广泛吸引社会资本投入土地开发，通过银行和投资公司的包装，安全地扩展土地储备融资渠道。土地债券在西方发展已经较为成熟。我国的土地债券融资此前只在内蒙古试点过
15、。目前提出积极探索土地债券，既符合宏观政策方向，也体现了地方对土地储备融资长效机制的思考。但在某种程度上，土地债券融资模式意味着变相的地方债。目前地方融资平台的清理工作仍在进行，发行土地债券必然要确定担保人、融资抵押标的、偿债资金第二来源等问题，如何定性也将无从回避。此外，土地储备开发是一个资金密集、周期较长的过程，在土地市场受调控影响可能陷入低迷的时候，如果得不到充足的资金补充，这一制度本身将受到影响。土地项目融资作为一种近年来产生的新融资方式，项目融资尤其是中长期的项目融资，在国际上日益受到借款人的欢迎。具体到土地项目融资操作，土地储备中心在年初将全年的土地储备计划按资金、地块、位置并结合
16、可能参加的项目公司实力等进行项目分组，确定各个项目的开发计划、储备范围等，然后在土地交易中心(市场)挂牌招商，招聘项目公司进行土地的拆迁、收购、储备。土地储备中心可与当地的金融机构合作，利用银行的信息优势整合各分散的投资者组建项目公司。在担保上，可采用类似浮动抵押的形式将土地储备中心及其产生的金钱、连同公司所有的不动产、权利包括日后公司可能取得的财产都作为支付本金与利息的担保。目前项目融资的应用还存在一些障碍。首先是土地储备机构的性质限制。土地储备中心是事业单位，依据现行的法律、法规，土地储备中心不能以储备的土地和自己的财产以及未来的土地设定浮动抵押，在实际操作中只能以自己的信誉作为筹资担保，从而大大降低了土地储备中心的融资能力。因此，土地储备机构的公司化改革有必要尽快开始尝试。其次是浮动抵押的法律限制。我国
