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1、XXXXXXX公司 人字20180X号 财务管理制度第一章 总 则第一条 本公司财务管理宗旨：监督和反映公司财务信息，为管理层决策提供有用信息，按上市公司标准进行财务管理。第二条 财务内控部包括财务总监、会计、出纳。部门职能及财务各岗的职责如下：1、 财务部职能：(一)遵照会计法、企业会计准则和国家相关法规要求，建立账册、财务制度，打造上市公司标准的财务管理体系。(二)牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程。(三)编制公司各类财务预算、预测类计划。(四)及时进行账务处理和财务报表出具，分析财务预算、计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(五)积极为经营管理服务，通过财务监督发现
2、问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(六)用专业的财务管理手段、知识为管理层提供有用信息，当好企业经营管理的参谋。(七)及时完成需要上交的税收，在合规合法条件下做好纳税筹划。(八)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。2、财务总监岗位职责：(一)按上市公司财务体系标准打造公司财务管理体系，并负责对下属的专业业务水平进行指导；(二)编制和监督预算执行，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(三)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益
3、；(四) 牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程；(五)利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向管理层提出合理化建议，当好企业经营管理层的参谋；(六)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(七)及时提报财务报表给管理层，加工成有用信息予以反映；(八)在合法合规条件下，为公司应税项目做好纳税筹划，有效降低公司税负；(九)协助董事长处理好银行、税务、投资者、证监会等外部单位的关系。3、会计岗位职责：(一)按照企业会计准则、会计法的规定记帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚。(二)每月及时出具财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、收入成本分析表、费用分
4、析表等），提交给财务总监。(三)对照财务制度，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况。(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(五)准确计算公司应税项目的税金，配合财务总监在合法合规条件下的纳税筹划。(六)完成财务总监或公司领导交付的其他工作。4、出纳岗位职责：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)严格遵守公司资金收付制度、程序，严格审核收付凭证。(四)严格执行支票管理制度，严守支票使用手续。 (五)积极配合会计做好银行存款、现金对帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)严格监督公司费
5、用报销的审批程序，并依据走完完整审批程序的报销凭据支付资金。(八)完成财务总监和董事长交付的其他工作。第三条 本制度适用范围：湖南善禧文化股份有限公司所有部门及员工。第二章 全面预算管理原则第四条 公司实行全面预算控制：(1) 公司营收、成本、费用、资金实行全面预算管理。(2) 公司预算的流程是：公司经营管理高层下达年度总体经营目标部门拟定当年责任营收、成本、费用预算分管老总召开部门预算修订会议报公司经营管理高层董事长主持公司预算会议修订、确定公司预算各部门执行预算(3)费用每月超过月度费用预算总额的，当月不予报销，但季度、年度可以平衡。每月费用超过预算率的部分当月不得报销，季度、半年度、年度
6、可以平衡。(4)加强实际支出费用的核算，要求所有票据必须在发生后的第一个月内到财务报销入账。第五条 预算执行：(1) 执行先申请，后开支原则；(2) 费用实行绝对额预算控制的各费用项目之间不能挪用开支；(3) 如因业务急需，需要修改预算的，必须重启预算流程：(4) 各部门对预算负责，财务每月组织各部门对营收、成本、费用预算和实际执行情况进行对比分析，预算执行计入各部门员工、负责人、分管老总的主要考核指标中。(5) 预算指标为红线指标，任何人不得违反。第三章 财务事项审批程序及资金支付程序第六条 公司财务事项审批程序及资金支付程序如下表：序号项 目费用报销有效凭证审批流程、支付流程1工资工资表人
7、力资源部提交考勤表会计造表财务总监审核总经理审核董事长审批出纳发放2日常费用（办公费、交通费、通讯费、水电费、物业费、车辆费、业务费）费用报销单、发票经手人部门主管审核财务总监审核总经理审核董事长审批出纳支付会计入账3差旅费费用报销单、出差申请审批单/机票审批单、发票经手人部门主管审核财务总监审核总经理审核董事长审批出纳支付会计入账4物资/商品采购（具体规定参见采购及存货管理制度，本制度不重复赘述）采购合同/协议、发票、入库单产品中心/办公室/经手人部门主管审核财务总监审核总经理审核董事长审批出纳支付会计入账5广告费、推广费合同/合作协议、发票经手人部门主管审核财务总监审核总经理审核董事长审批
8、出纳支付会计入账6税金税金核算表会计财务总监审核董事长审批出纳缴付会计入账7社保工资表、社保汇缴表8借支借支单经手人部门主管审核财务总监审核总经理审核董事长审批出纳支付会计入账第四章 费用报销规定第七条 差旅费报销规定1、出差申请程序出差前应填写出差申请单，按“出差申请人 直接上级 分管领导 董事长”的程序申批。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。2、审批权限总经理、副总经理、总监、副总监出差由董事长审批，其余人员出差由分管老总审批。3、例外原则出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，经电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并按旷工处理
9、。出差不得报加班费。4、差旅费报销总则(1)差旅费用实行限额包干、凭票报销、超支自理、余额不补的办法。(2)当月差旅费在出差次月必须报销完毕，逾期不予报销。(3)出差报销单必须填写完整，票据有序粘贴并有经手人签名（地级市以上的地方必须是电脑打印车票，县级市场及乡镇根据实际情况而定，但必须注明起讫时间、地点）。(4)所有出差人员无出差申请审批单，一律不报销差旅费。5、住宿费报销细则（一）按标准凭发票限额报销，同行人按不同标准合并使用，不得超报、重报；（二）凡由接待单位免费或代付住宿费的出差人员，不能报销住宿费；（三）住宿费的包干天数，按出差的日历天数减返回当天、非因公工作天数和享受卧铺待遇天数后
10、计算。（四）参加大型会议的住宿标准可按会议要求指定的标准入住，住宿费用按实报销。6、伙食补助标准报销细则伙食补助费实行按上列标准定额包干制。其计发天数按出差的实际日历天数计算。下列情况不报销定额伙食包干费：（一）参加会议由主办单位免费开餐或已发放伙食补助费的；（二）参加各类业务培训并交纳培训费用，由培训单位提供食宿的。7、长途交通费及市内交通费报销细则（一）长途交通费凭票实报实销，但必须是直达路线。如果由于天气等外在客观原因需要绕道的，经请示后，费用可以报销；由于个人原因绕道的，超出直达路线部分的差额不予报销；（二）出差人员异地市内交通费，按标准包干使用，凭票报销。若因特殊情况包干费不够者，经
11、部门负责人批准可与住宿费标准合并调剂使用，但不得超过此两项标准之和；（三）凡参加各类会议由主办单位派车接送的以及各类培训人员和自备有交通工具者不予发放市内交通包干费；（四）按规定乘坐火车、汽车的、本人要求乘坐飞机的，其费用超标部分由个人承担；（五）如确因工作需要乘坐飞机，机票凭购票前由公司董事长签批的机票申批单（表格后附）进行报销（乘坐飞机应尽量提前申请，以便尽可能的办理最低折扣标准的机票，并谨慎确定出票尽量避免退票或换票）；（六）如确因工作需要超标的差旅费经总经理、董事长批准，按实报销。附件1： 差旅费报销标准项目住 宿 费伙食补助费市内交通费合 计总经理副总/总监 其他 总经理 副总/总监
12、 其他总经理 副总/总监其他 总经理副总/总监其他一类二类三类四类注：一类城市：北京、上海、广州、深圳；二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。三类城市：各地、州城市 四类城市：各县级城市或县级以下附件2： 机票申批单姓 名部门职务姓 名部门职务身份证号身份证购票事由出差地点起止时间年 月 日起年 月 日止姓名机票日期航班出发时间出发城市到达城市到达时间票价机建费燃油费保险费退票费合计票价备注（费用列入部门、购票点，折扣率等）合 计（大写）： 仟 佰 拾 元整（小写）：领导意见附件3： 出差申请审批单 姓名岗位所在单位 出差事由出差起止时间本部门负责人意见 签字 ： 日期：总经理意见 签字： 日期：董事长意见 签字 ： 日期：第八条 办公费报销规定1、 办公费指公司办公用
