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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】珠海市科技有限公司注销税务登记清算报告我公司注销业务的涉税事项，按照国家法律法规及其有关规定，对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的清算报告。在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将鉴证结果报告如下：一、企业基本情况（一）成立日期： 年 月 日（二）国税纳税人识别号：；国税编码：；地税纳税编码为：，计算机编码为。（三）地址：。（四）法人代表：（五）注册资本：人民币叁拾万元（六）企业类型：有限责任公司（七）经营范围：
2、自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售；自动化设备及零配件的设计、销售；机械零配件、电子材料、电脑周边产品、LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。（八）注销登记原因：无法拓展业务，难以维持。（九）本次清查起始时间：20 年 月 日至20 年 月 日（十）本次鉴证范围：增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。（十一）其他：贵公司主要为增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。二、截止清算开始日会计报表的概况公司编报的清算开始日（即20 年 月 日）资产负债表的资产总额￥万元，负债
3、总额￥ 元，所有者权益总额￥万元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为￥元。三、清算税费的审查（一）20年度1、增值税（一般纳税人）项目自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）000适用税率17%17%017%销项税额合计000进项税额000上期留抵税额000进项税额转出000其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000其中：被有关部门查补当年应缴数000被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入
4、元，本年应交增值税 元，本年已交增值税 元，年末未交增值税 元。2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）000其中：适用税率3%的计税收入000适用税率5%的计税收入000本年应交数000其中：被有关部门查补当年应缴数000被有关部门查补以前年度应缴数000本年已交数000其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000已缴被有关部门查补以前年度应缴数000年末应交数000审查调整说明:公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000
5、.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率0.1%0.1%0.1%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0
6、.00元，年末未交城建税0.00元。4教育费附加项目自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3%3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调
7、整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资源税0.000.000.00印花税15.000.0015.00房产税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:（1）、印花税的审查说明：1）公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元，应计缴印花税
8、0.00元；设置其他营业账本共 本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）购销合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额 元（按自 年 月 日至 年月 日共计 年 个月），本年度应交印花税 （1）元，已交印花税 元。（2）、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。（3）、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元。(4)、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.0
9、0元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。(5)、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查，公司自20RR年11月28日至20RR年12月31日自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。（二）20RR年度1、增值税（一般纳税人）项目自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0.000.000.00适用税率17%17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.
10、000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.0
11、0元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交营业税
12、的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1%1%1%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.00
13、0.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。4教育费附加项目自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3%3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应
