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1、【MeiWei81-优质实用版文档】目录第一篇公司简介3第二篇财务报告分析4一、资产负债表分析41、资产负债表水平分析42、资产负债表垂直分析103、资产负债表变动原因分析134、资产负债表的对称结构分析14二、利润表分析151、利润表综合分析152、利润表分部分析19三、现金流量表分析241、现金流量表水平分析241、现金流量表垂直分析28第三篇财务效率分析31一、企业盈利能力分析311、资本经营能力因素分析312、盈利能力历史分析323、盈利能力同行业分析34二、营运能力分析1、总资产周转率分析362、营运能力历史分析373、营运能力同行业分析38三、偿债能力分析391、偿债能力历史分析3
2、92、偿债能力同行业分析41四、发展能力分析421、发展能力趋势分析422、发展能力同行业分析43第四篇杜邦分析模型44第五篇财务报告综合分析47第一篇 公司简介成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，20XX年实现营业总收入608.07亿元，净利润42.76亿元，连续9年上榜美国财富杂志“中国上市公司100强”。格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。家用空调年产能3000万台(套)，商用空调年产能400万台(套)；20XX年至今，格力空调连续6年全球销量第一。作为
3、一家专注于空调产品的大型电器制造商，格力电器致力于为全球消费者提供技术领先、品质卓越的空调产品。在全球拥有珠海、重庆、合肥、郑州、武汉、巴西、巴基斯坦、越南8大生产基地，6万多名员工，至今已开发出包括家用空调、商用空调在内的20大类、400个系列、7000多个品种规格的产品，能充分满足不同消费群体的各种需求；拥有专利3500多项，自主研发的超低温数码多联机组、高效离心式冷水机组、G10变频空调、超高效定速压缩机等一系列“国际领先”产品，填补了行业空白。在激烈的市场竞争中，格力空调先后中标20XX年“北京奥运媒体村”、20XX年南非“世界杯”主场馆及多个配套工程、20XX年广州亚运会14个比赛场
4、馆等国际知名空调项目，在国际舞台上赢得了广泛的知名度和影响力，引领“中国制造”走向“中国创造”。“一个没有创新的企业，是一个没有灵魂的企业；一个没有核心技术的企业是没有脊梁的企业，一个没有脊梁的人永远站不起来。”展望未来，格力电器将坚持“自我发展，自主创新，自有品牌”的发展思路，以“缔造全球领先的空调企业，成就格力百年的世界品牌”为目标，为“中国创造”贡献更多的力量。第二篇财务报告分析（母公司报表数据）一、资产负债表分析1、资产负债表水平分析单位：元资产负债表水平分析（表1)期末余额期初余额增减额变动率对总资产的影响资产流动资产：货币资金13,783,157,646.4017,726,244,
5、228.00-3,943,086,581.60-22.24%-9.41%交易性金融资产116,854,906.700.00116,854,906.700.28%应收票据18,052,426,759.3310,028,357,693.278,024,069,066.0680.01%19.14%应收账款924,896,126.90702,744,700.85222,151,426.0531.61%0.53%预付款项1,692,953,801.511,229,220,565.73463,733,235.7837.73%1.11%应收利息181,544,781.3566,460,604.19115,0
6、84,177.16173.16%0.27%应收股利其他应收款609,166,265.50129,560,092.20479,606,173.30370.18%1.14%存货9,096,724,345.574,423,963,935.814,672,760,409.76105.62%11.15%一年内到期的非流动资产其他流动资产81,366,442.9044,165,750.0037,200,692.9084.23%0.09%流动资产合计44,539,091,076.1634,350,717,570.0510,188,373,506.1129.66%24.30%非流动资产：可供出售金融资产持有至
7、到期投资长期应收款长期股权投资3,301,466,951.583,173,655,835.81127,811,115.774.03%0.30%投资性房地产37,794,549.9736,725,089.391,069,460.582.91%0.0026%固定资产3,055,380,985.763,118,711,597.82-63,330,612.06-2.03%-0.15%在建工程46,458,685.1814,946,685.6831,511,999.50210.83%0.08%工程物资固定资产清理1,000,093.86-1,000,093.86-100.00%-0.01%生产性生物资产
8、无形资产230,451,621.84231,952,879.59-1,501,257.75-0.65%-0.0036%开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,461,691,903.62994,913,206.45466,778,697.1746.92%1.11%其他非流动资产非流动资产合计8,133,244,697.957,571,905,388.60561,339,309.357.41%1.34%资产总计52,672,335,774.1141,922,622,958.6510,749,712,815.4625.64%25.64%负债和所有者权益(或股东权益）流动负债：短期借款1,114,
9、905,895.96961,632,918.57153,272,977.3915.94%0.37%交易性金融负债0.0028,581,683.00-28,581,683.00-100.00%-0.07%应付票据2,642,571,398.505,702,549,245.71-3,059,977,847.21-53.66%-7.30%应付账款13,412,420,157.329,847,058,486.383,565,361,670.9436.21%8.50%预收款项14,522,112,943.569,395,181,981.435,126,930,962.1354.57%12.23%应付职工
10、薪酬577,579,765.65495,709,121.0781,870,644.5816.52%0.20%应交税费592,668,243.89809,608,974.78-216,940,730.89-26.80%-0.52%应付利息15,004,270.944,793,057.3510,211,213.59213.04%0.02%应付股利602,881.87602,881.870.000.00%0.00%其他应付款298,954,622.40291,296,926.627,657,695.782.63%0.02%一年内到期的非流动负债其他流动负债8,858,155,347.216,205,
11、309,195.872,652,846,151.3442.75%6.33%流动负债合计42,034,975,527.3033,742,324,472.658,292,651,054.6524.58%19.78%非流动负债：长期借款661,740,967.200.00661,740,967.201.58%应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债52,266,813.1514,407,485.6337,859,327.52262.78%0.09%其他非流动负债4,259,795.705,200,000.00-940,204.30-18.08%-0.0022%非流动负债合计718,267,576.0519,607,485.63698,660,090.423563.23%1.67%负债合计42,753,243,103.3533,761,931,958.288,991,311,145.0726.63%21.45%实收资本（或股本）2,817,888,750.001,878,592,500.00939,296,250.0050.00%
