600980_北矿磁材内部控制专项鉴证报告

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1、内部控制专项鉴证报告内部控制专项鉴证报告内部控制专项鉴证报告内部控制专项鉴证报告 （2011）中勤审字第 03116-4-18 号 北矿磁材科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“贵公司” ）董事会按照企业内部控制基本规范及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一一一一、 董事会及管理层的责任董事会及管理层的责任董事会及管理层的责任董事会及管理层的责任 贵公司董事会及管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性， 同时按照 企业内部控制基本规范及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的

2、内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 二二二二、 注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司董事会作出的上述认定独立地提出鉴证结论。 我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作， 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三三三三、 重大固有限制的说明重大固有限制的说

3、明重大固有限制的说明重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制， 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四四四四、 鉴证结论鉴证结论鉴证结论鉴证结论 我们认为，贵公司董事会根据财政部颁发的企业内部控制基本规范及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于2010 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。 五五五五、其他说明其他说明其他说明其他说明 本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用， 不得用作任何其他目的。 由于使用不当所造成的后果，与执行本业

4、务的注册会计师和会计师事务所无关。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：梁海涌 二一一年四月二十二日 中国注册会计师：关晶 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 1北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 2010 年内部控制的自我评估报告年内部控制的自我评估报告年内部控制的自我评估报告年内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

5、并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是规范和约束公司经营管理行为的准则，建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 公司 2010 年 1 月 1 日正式实施了北矿磁材内部控制规范 ，形成了职责分明、相互制衡的内部控制体系，将内部控制建设贯穿于公司经营发展的过程之中。公司按内部控制规范运行一年来，总体上是有效的，合理保证了公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进了公司持续健康稳定发展，使公司整个业务活动协调、有序、高效运行。 一一一一、公司内部控制的目标公司内部控制的目标公司内部控制的目标公司内部

6、控制的目标 （一） 建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构， 形成科学的决策、 执行和监督机制，实现权责明确、管理科学，保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 （二）保证所有业务活动均按照合理的、适当的程序进行，促使公司的经营管理协调有序。 （三）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；真实、完整地反映公司所有的经济事项，使财务报告的编制符合企业会计准则和企业会计制度等有关规定。 （四）防止、发现和纠正错误与舞弊，防范经营管理风险，提高经营管理效率。 内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述目标的相关事项提供合理保证；而且，内

7、部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二二二二、公司内控制度的建设和运行公司内控制度的建设和运行公司内控制度的建设和运行公司内控制度的建设和运行 公司内部控制规范的建立，以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，将各责任部门和员工在公司的职责及业务行为纳入内部控制管理体系。 （一）内部环境 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报

8、告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 2 内部环境是公司运行的基础和平台，是公司实施内部控制的基石。多年来公司一直十分关注内部环境的变化，并根据外部环境的不断变化，适时调整、优化内部控制环境，积极创造和谐、卓越的内部环境，以保证内部控制的有效实施。 1、法人治理结构 公司严格按照中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 上市公司治理准则等法律法规及相关规定的要求以及公司的实际情况， 建立了股东大会、 董事会、 监事会， 建立了以 公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则为基础，以独立董事工作细则 、 审计委员会工作规程 、 信息披露管理制度 、 投

9、资者关系管理制度 、 重大信息内部报告制度 、 公司年报信息披露重大差错责任追究制度 、 内幕信息知情人登记备案制度 、 外部信息报送和使用管理制度等为具体工作细则的一套较为完善的管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应当履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构。 股东大会是公司的最高权力机构，按照公司章程 、 股东大会议事规则等相关规定履行职责。 公司章程 、 股东大会议事规则对股东大会的职权、提案与通知、召开条件和方式、表决方式等方面均作了明确细致的规定。 董事会是公司的常设机构，向

10、股东大会负责，目前董事会共有董事七名，其中董事长一名，外部独立董事三名，均由股东大会选举产生。董事会按照公司章程 、 董事会议事规则 、 独立董事工作制度 、 独立董事年报工作制度等相关规定履行职责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，对公司章程规定应由股东大会决定的重大事项提交股东大会审议。 董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等三个专业委员会，各专业委员会召集人均由独立董事担任， 分别按照 战略决策委员会工作细则 、薪酬与考核委员会工作细则 、审计委员会工作细则 、 审计委员会审议年度财务报告的工作规程等相关规定履行职责，辅助董事会工作。 监事会是公司的监督

11、机构，对公司全体股东负责，目前公司共有监事五名，其中监事会主席一名，职工监事两名，按照公司章程 、 监事会议事规则等相关规定履行职责，对公司经营以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及广大股东的合法权益。 公司设总经理一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责主持公司日常经营和管理工作。总经理按照公司章程 、 总经理工作细则等相关规定的要求履行职责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，对董事会负责。公司已经建立起较为完善的，能够较好的覆盖公司治理北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报

12、告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 3层和经营层的运作、管理和经营活动。报告期内，公司治理层和经营层的权责清晰明确，内部控制体系运行总体保持平稳有效。 公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会” ，董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定， “三会”文件齐全完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关人员均回避表决；对外投资、担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会能够履行职能充分发挥监督作用；董事会下设的专门委员会能够充分发挥各自的作用并形成相关决策记录； “三会”决议的实际执行情况良

13、好。 2、合理的组织机构 公司结合实际情况，根据经营发展和管理需要设置了人力资源部、综合管理部、生产保障部、技术中心、品质管理部、市场营销部、财务部、固安综合管理部、烧结料粉事业部、粘结料粉事业部、烧结磁器件事业部、粘结磁器件事业部、注射磁事业部及内部审计部门等，完善了公司内部组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部管理体系，在组织生产，从事有序的经营活动、提供产品和服务、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 北矿磁材科技股份有限公司组织机构图如下： 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司

14、北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 4股股股股股股股股东东东东东东东东大大大大大大大大会会会会会会会会 董董董董董董董董事事事事事事事事会会会会会会会会 监监监监监监监监事事事事事事事事会会会会会会会会 审审审审审审审审计计计计计计计计委委委委委委委委员员员员员员员员会会会会会会会会 总总总总总总总总经经经经经经经经理理理理理理理理 总总总总总总总总监监监监监监监监 副副副副副副副副总总总总总总总总 战战战战战战战战略略略略略略略略委委委委委委委委员员员员员员员员会会会会会会会会 薪薪薪薪薪薪薪薪酬酬酬酬酬酬酬酬委委委委委

15、委委委员员员员员员员员会会会会会会会会 综综综综综综综综合合合合合合合合管管管管管管管管理理理理理理理理部部部部部部部部 财财财财财财财财务务务务务务务务部部部部部部部部 生生生生生生生生产产产产产产产产保保保保保保保保障障障障障障障障部部部部部部部部 技技技技技技技技术术术术术术术术中中中中中中中中心心心心心心心心 品品品品品品品品质质质质质质质质管管管管管管管管理理理理理理理理部部部部部部部部 市市市市市市市市场场场场场场场场营营营营营营营营销销销销销销销销部部部部部部部部 事事事事事事事事? ? 粘粘粘粘粘粘粘粘结结结结结结结结料料料料料料料料粉粉粉粉粉粉粉粉事事事事事事事事业业业业业业

16、业业部部部部部部部部 烧烧烧烧烧烧烧烧结结结结结结结结磁磁磁磁磁磁磁磁器器器器器器器器件件件件件件件件事事事事事事事事业业业业业业业业部部部部部部部部 粘粘粘粘粘粘粘粘结结结结结结结结磁磁磁磁磁磁磁磁器器器器器器器器件件件件件件件件事事事事事事事事业业业业业业业业部部部部部部部部 注注注注注注注注射射射射射射射射磁磁磁磁磁磁磁磁事事事事事事事事业业业业业业业业部部部部部部部部 北北北北北北北北京京京京京京京京北北北北北北北北矿矿矿矿矿矿矿矿磁磁磁磁磁磁磁磁电电电电电电电电材材材材材材材材料料料料料料料料有有有有有有有有限限限限限限限限公公公公公公公公司司司司 北北北北北北北北矿矿矿矿矿矿矿矿磁

17、磁磁磁磁磁磁磁材材材材材材材材（包包包包包包包包头头头头头头头头）有有有有有有有有限限限限限限限限公公公公公公公公司司司司司司司司 北北北北北北北北京京京京京京京京北北北北北北北北矿矿矿矿矿矿矿矿锌锌锌锌锌锌锌锌业业业业业业业业有有有有有有有有限限限限限限限限责责责责责责责责任任任任任任任任公公公公公公公公司司司司 常常常常常常常常德德德德德德德德市市市市市市市市耐耐耐耐耐耐耐耐摩摩摩摩摩摩摩摩特特特特特特特特聚聚聚聚聚聚聚聚合合合合合合合合材材材材材材材材料料料料料料料料有有有有有有有有限限限限限限限限公公公公公公公公司司司司 人人人人人人人人力力力力力力力力资资资资资资资资源源源源源源源源

18、部部部部部部部部 固固固固固固固固安安安安安安安安综综综综综综综综合合合合合合合合部部部部部部部部 烧烧烧烧烧烧烧烧结结结结结结结结料料料料料料料料粉粉粉粉粉粉粉粉事事事事事事事事业业业业业业业业部部部部部部部部 北北北北北北北北矿矿矿矿矿矿矿矿磁磁磁磁磁磁磁磁材材材材材材材材（阜阜阜阜阜阜阜阜阳阳阳阳阳阳阳阳）有有有有有有有有限限限限限限限限公公公公公公公公司司司司司司司司 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 53、人力资源管理 公司在人力资源的招聘

19、、配置、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的人力资源管理体系，制定了北矿磁材员工薪酬管理办法 、 公司高管层及高管人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法 、 北矿磁材员工绩效考核管理办法 、 公司部门职责 、 公司岗位说明书 、 北矿磁材员工招聘与离职流程 、 北矿磁材员工培训制度 、 北矿磁材员工内部退休办法 、 员工培训办法 、 员工考勤管理办法 、 劳动合同管理办法 、 外派员工管理办法等相关内控制度，并按照国家规定给员工缴纳社会保险。一系列的人力资源管理制度拟定，更加明确的规定了各个岗位的任职条件、人员的胜任能力、评价标准以及培训措施等等，形成了有效的绩效考核

20、与激励机制，为不断提高企业员工素质，保障企业员工合法权益提供了切实可行的制度依据。目前，公司已形成一支整体素质较高、团队意识较强的人才队伍，这为内部控制各项制度的有效实施及企业的长远发展打下了坚实的基础。 公司一直以来都十分重视人力资源的吸纳与培养，打破以往只招用应届毕业生的束缚，采用多种方式，从社会招聘有用人才，改变公司现有人才结构和格局，新鲜血液和新的思想带动员工之间互相激励，形成良性竞争格局。通过企业文化的落实和有效的激励措施，激发了员工的工作热情，确保公司经营目标和员工个人发展的实现，为公司的可持续发展奠定基础。 4、内部审计机构 公司实行内部审计监督制度，指定专门部门负责内审工作，并

21、配有专职的内部审计人员，独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉，对公司审计委员会及总经理负责和报告工作，接受审计委员会的业务指导和监督评价，定期向审计委员会提交工作报告。对公司及所属单位的财务收支、经营绩效、资产质量以及建设项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以及内部控制的适当性、合法性和有效性进行独立客观的监督和评价工作。公司设有内控委员会办公室，由公司内部审计具体负责组织实施内部控制持续监督工作， 保证内部控制制度的贯彻和生产经营活动的正常进行，促进公司治理水平和治理效率的提高。 （二）风险评估 公司已经建立了良好的风险评估体系和风险控制体系。 在董事会审计委员会及战略委员会

22、指导下，公司各部门根据战略目标及发展思路，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。在制定年度经营计划时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，并要求在经营计划执行中进行阶段性分析与评估；通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受的范围内。对重大投资进行决策时，要求在项目论证时，分析可能的北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 6风险，并提出防范应对措施；对业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完

23、善。目前，公司在识别风险时应关注的内外部风险因素主要包括： 1、宏观环境及行业风险 2010 年国内磁性材料行业从金融危机的阴影中走出，行业需求旺盛。内需刺激下，国内下游应用市场持续向好，但市场竞争无可避免，中国磁性材料产业将在激烈的市场竞争中发展。人工、能源成本上涨是趋势，原料价格继续在波动中上涨仍然是必然，磁性产品和电子元件出口将在曲折中缓慢恢复；国内下游用户激烈的竞争和价格战必然逼迫磁性材料企业价格下行，利润缓步下降；生产规模较小、大众化中低档磁性材料产品生产企业面临生存危机；有成本优势和技术优势的企业将得到良好发展；虽然目前国内外经济逐渐转暖，但公司仍应密切关注行业形势变化，加大对经济

24、政策、价格政策等的研究与跟踪力度，增强公司的应变能力，适时调整公司的销售、采购等策略，尽量减轻或避免行业下滑带来的不利影响。 2、经济合同风险 公司在履行经济合同过程中， 对方违反合同规定或遇到不可抗力影响， 造成本公司的经济损失。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。 3、产品市场风险 因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路；商品更新换代快，新产品不能及时投放市场；国外进口产品挤占国内市场。 4、汇率风险 公司在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使公司在兑

25、换过程中遭受损失。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。 5、原材料采购及价格变动风险 公司需谨防原材料采购及价格变动的风险。 为了确保公司生产经营的稳定有序进行， 公司将从供应商的选择，采购组合及方案的合理制定等多方面确保原材料采购的高质量，低成本以及可用性等，确保公司正常的生产经营。 6、投资风险 公司应加强对子公司的管理， 旨在建立有效的控制与激励机制， 对子公司的组织、 资源、 资产、投资等运作进行控制，提高公司整体的运作效率和抗风险能力。 7、经营风险 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控

26、制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 7公司各事业部及横向单位距离公司总部较远，公司应加强对各事业部及外包业务的管理，加强置放在外包单位的所有权属于公司的存货及设备的安全管理，严格执行公司相关制度，提高公司整体效率。 8、成本风险 由于公司所处地域原因，导致公司人工成本、材料运输成本较高，公司应加强对研究开发工作的重视，加大技术投入，不断提高产品性能，使公司产品在市场上更具竞争力。 9、资产减值风险 资产因价格变动或过时、自然损耗等损失会引起资产价值减少，公司应及时清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。 10、人力资源风险 人力资源是企业生存和发展的核心竞

27、争力，尽管公司努力为员工创造施展才华的氛围，但在人员流动的市场经济中， 公司仍需防范人力资源流失的风险。 公司将努力为员工创造良企业文化氛围，使公司员工能够在和谐的文化中得到培养并施展才华，体现个人价值，创造企业价值和社会价值。 （三）控制活动 公司建立了以控制活动为重要手段的完善的内部控制体系， 并在公司逐步进行推广和规范化管理。目前，公司内部控制活动涵盖了产供销管理、研发管理、实物资产管理、资本运作管理、财务管理等五个主要的业务管理环节，形成了较为规范的管理体系，使公司各项工作做到有章可循。 1、产供销管理 为了进一步规范公司运营过程中产、供、销各个环节的业务流程，公司在 2010 年 1

28、 月 1 日开始正式实施的内部控制规范中，用专门的章节，对产、供、销的职责分工和授权、关键控制领域及风险点以及控制措施、控制流程等进行了详尽、细致的规定。 对采购与收款，销售与付款，以及合同管理等方面的内容，先后制订了更加完善的北矿磁材科技股份有限公司采购与付款管理制度 、 北矿磁材科技股份有限公司销售与收款管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司合同管理办法 ， 修订了 北矿磁材科技股份有限公司安全生产管理办法 、北矿磁材科技股份有限公司安全生产管理制度 等规章制度对产供销过程中各个业务流程加以约束，从而使公司在产供销方面的管理上了一个新的台阶。 2、研发管理 公司研发是企业在激烈的技术竞争中

29、赖以生存和发展的重要工作，它对企业把握产品发展方向，保持产品优势，加快公司技术积累，不断有效开拓新市场，提高技术人员素质，以及提高企业北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 8经济效益等方面均起着积极的推动促进作用。公司通过内部控制规范 ，对研发过程中从项目立项到项目实施、项目评审及考核控制以及研发过程中的各个关键控制点进行了严格的规定。另外公司还修订了北矿磁材科技股份有限公司研发工作管理办法 ，涵盖了研发项目从计划到实施的各个环节，保证了公司整体科研工作

30、的顺利进行，加速研发产品的快速转化。 3、实物资产管理 公司加强对实物资产尤其是公司存货的管理。在内部控制规范中，公司对存货控制、固定资产控制、无形资产控制、工程项目控制以及财产保护控制等方面进行了细致的规范。明确了各个业务流程的职责分工，关键控制点和控制措施。尤其是存货管理方面，公司加大了对横向加工厂工作流程的监控力度，定期组织人员对横向厂的大宗材料进行盘点，并重新修订了委托加工合同，更进一步的规范了双方的权利义务。另外，对于横向加工厂使用原材料无正当理由超常损耗，造成公司生产成本增加等问题，及时要求横向加工厂按协议进行赔偿。 4、财务管理 财务管理是贯穿企业管理关键之处，一直以来，北矿磁材

31、强调以财务管理为核心的经营管理，实行统一的财务管理制度。目前，已经制定了北矿磁材科技股份有限公司会计核算方法 、 北矿磁材科技股份有限公司全面预算管理制度 、 北矿磁材科技股份有限公司现金、银行存款及票据管理制度 、 北矿磁材科技股份有限公司成本费用管理制度 、 北矿磁材科技股份有限公司财务报告管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司费用报销管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司借款管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司存货管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司固定资产管理办法 、 北矿磁材科技股份有限公司无形资产管理条例 、 北矿磁材科技股份有限公司 ERP 系统及会计电算化系统管理规定 、

32、北矿磁材科技股份有限公司会计档案管理制度 、 北矿磁材科技股份有限公司财产清查制度等一套较为完善的财务管理制度，并在实际经营中予以严格执行。公司执行严格的付款审批程序，各类款项的支付均需履行相应的签字审批程序，岗位设置方面充分考虑岗位之间的牵制和不相容职务分离。另外，公司一直十分注重财务人员的品行和思想教育，目前公司在 ERP、会计主管、报表、审核、出纳、税务、成本、制单等方面均配备了专门的专业人才，形成了完整、合理的专业人才梯队。 （四）重点控制 1、关联交易 公司在公司章程 、 股东大会议事规则和董事会议事规则中详细划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审

33、批程序和关联人回避表决制度。公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 9于每年初参照有关规定，更新关联方名单，并下发各控股子公司。 公司 2010 年度发生的重大关联交易均是首先得到独立董事的书面认可后，方提交公司董事会审议。董事会审议时关联董事进行了回避。公司股东大会审议时，关联股东亦回避表决。2010 年度公司发生的关联交易审批程序合规，定价公允合理，不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。 2、对外担保 公司为规范对外担保行为制订了对外担保管

34、理制度，其制度在授权审批权限、岗位设置、控制流程上都做了具体规定，其制度实施以来，公司未发生任何与担保相关的风险。 3、重大投资 公司为规范对外投资行为，确保资产保值增值，促进公司投资决策的科学化和民主化，制订了对外投资管理制度。其制度在对外投资的组织管理机构、决策管理、对外投资的转让与收回、人事管理、财务管理及审计、重大事项报告及信息披露等方面都做了严格的要求。其制度严格实施以来，公司未出现重大投资内部控制风险。 4、预算控制 为加强公司的内部预算管理，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司的经营目标，公司成立预算管理委员会，由公司总经理直接负责，制定了全面预算管理制度，公司的分

35、、子公司均作为预算责任部门纳入预算体系。目前，全面预算作为公司一种有效的管理工具，在公司资金控制、成本费用控制、投资控制上均起到很好的作用。 5、运营控制 公司为做好运营分析控制，着力放在做好运营资金的提高和稳定。为加强现金回流，公司制订了销售和收款管理办法 ，为加强存货周转效率，公司制定了存货管理办法 。公司为了避免产生新的呆、死账，加强全面的风险预警和控制管理，每月对债权进行预警公示，不定期举行对公司债权的分析会议。同时，加强了应收帐款的管理，公司给各事业部下达回收应收账款指标，对一些陈欠款加大了催收力度， 采取每户清理， 以责任到部门到业务员的方法进行清理。 提高资金周转率、周转次数；减

36、少应收风险、财务费用，2010 年底公司应收账款（债权）有所下降，对公司实现扭亏为盈产生了积极作用。同时通过对存货的控制，存货的整体规模比期初缩减，降低了存货风险，实现了公司的控制目标，优化了运营资金的管理。 6、会计控制 公司设置了独立的会计机构，明确会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。公司严格执行企业会计准则及有关财务会计法规，并结合实际情况建立了具体的会计制度和财北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 10 务制度，涵盖了公司财务管理

37、、会计核算的方方面面，从资金管理到资产管理、财务报告、票据档案管理、内部稽核、会计人员职责等各方面都做了详细的规定。 公司财务部已实行会计电算化，统一使用用友财务软件，进行财务核算，按照会计准则要求编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。财务软件和生产的 ERP 软件相连接，计算机系统有充分的保护措施，如：财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。 7、控股子公司 公司对下属子公司实行监督机制，制定了北矿磁材子公司管理制度 。为加强公司对控股公司的管理，防范经营风险，2010 年公司内部审计按照公司领导的要求，配合会计师事务所对

38、控股公司进行现场审计检查工作，按照审计程序开展审计调查，对财务账目进行核实检查，查看原始凭证，对原材料、在产品、产成品进行现场实物清点核查，核对账与实物是否相符，现场审计主要针对主营收入、存货、预付账款转固定资产项目、递延所得税项目进行重点审计，同时对其公司的内控进行了测试，并要求控股公司逐层建立对其下属子公司的管理控制制度，并参照母公司设立内部控制制度予以执行。 （五）信息与沟通 目前，公司建立了行之有效的信息沟通机制，明确了内部控制相关信息的收集、处理与传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 在内部信息沟通方面，公司制订了一套比较完善的内部控制制度及规范性文件，并积极创造条件保

39、证信息沟通渠道的顺畅，使公司能够及时、准确地收集内部控制各个环节的相关信息，使公司各部门、各层级、各岗位的员工均能够及时获取与其工作相关的各种制度文件及工作信息，并用于指导其工作，使企业的价值理念、经营理念、企业文化等均能得到有效的贯彻和落实。公司在内部控制规范以及 ISO 质量标准文件中均建立了各种文件的控制程序，对有关文件的编制、审批、下发、传阅等进行了详细的规范。另外，公司还建立了定期和不定期的工作简报，专项报告汇报机制以及总经理办公会机制，使公司相关工作岗位能够及时了解公司不同方面的各种信息，保证公司正常有效的经营。公司一直以来都十分重视信息化建设方面的工作，各个事业部及各个部门利用电

40、话、传真、计算机网络等多种信息化手段进行及时有效的沟通，确保了信息传递的真实、准确，提高了工作和决策效率。 外部信息沟通方面，公司严格按照监管部门的要求，及时、准确的在中国证券报 、上海证交所网站等披露公司生产经营方面的重大信息，并通过股民热线等方式,为投资者及时了解公司的北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 11 经营动态提供了保证， 通过与投资者的互动， 加强了其对公司的理解与信任。 另外， 公司还根据 中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法

41、 、 上市公司信息披露管理办法 、 上海证券交易所股票上市规则等相关法律法规和规章制度的要求，进一步完善了公司的信息披露管理制度 ，为提高信息披露质量及流程奠定了良好的制度基础。 此外，为加强和完善信息披露及保密管理，2010年公司制定了重大信息内部报告制度 、 公司年报信息披露重大差错责任追究制度 、 内幕信息知情人登记备案制度、外部信息报送和使用管理制度等相关制度。 重大信息内部报告制度明确了公司重大信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息传递的及时、有效。公司年报信息披露重大差错责任追究制度 中重点规范了财务报告重大会计差错及其他年报信息披露

42、重大差错的认定及处理程序、责任追究等内容，进一步提高了年报信息披露的质量和透明度，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司内幕信息知情人登记制度中重点规定了涉及内幕信息的人员范围、内幕信息报告程序、登记备案工作、责任追究等内容，进一步加强了内幕信息保密工作的管理，提高了上市公司信息披露的公正公平性。外部信息报送和使用管理制度明确了外部信息报送的细则及相关程序。 （六）内部监督 公司按照现代企业管理制度，设置了公司内部的权利机构，股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明，各司其职。以公司独立董事为主的审计委员会、战略委员会以及薪酬与考核委员会均能够按照相关规定的要求履行职责。目前

43、，公司独立董事的人数符合法律法规的相关规定，且其权利的行使具有完全的独立性。 公司制订了内部审计工作制度 ，对公司内部监督的范围、内容、程序等均做出了明确细致的规定。另外，公司设有专门的部门和人员，在董事会审计委员会的领导下进行内部审计工作，对本公司各事业部、业务部门及下属控股子公司的经营管理、财务状况、内控执行情况等各个方面进行不定期的监督检查， 对存在问题的， 及时向管理层及董事会审计委员会汇报， 并提出合理的建议。管理层对于内审部门提出的建议，均能够及时采纳，将问题及时解决。 （七）控制活动中的不足及改进计划 1、公司已按照公司法 、 上市公司内部控制指引 、 企业内部控制基本规范等法律

44、法规的要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设，取得了一定的成效。但随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的不断提高，公司内部控制制度仍需要不断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。 北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 12 2、完善内部控制制度、强化落实的措施 第一，进一步按照监管机构的相关规定完善内控制度体系，查漏补缺； 第二，认真查找制度执行过程中存在的漏洞并予以整改，加强公司内部控制的执行力度；完善内

45、部监督，形成有效制衡的内部管理机制； 第三， 按监管机构的相关要求， 加强公司控股股东、 董事会、 监事会、 经营管理层对 公司法 、证券法 、 上市公司治理准则 、 上交所股票上市规则 等相关法律、 法规及制度的学习和培训，提升规范运作意识，提高规范运作水平； 第四，完善问责机制，对相关责任人就各自职责范围和任职期间内未能勤勉尽责的，追究相应责任，保障制度的有效落实。 三三三三、2010 年度公司内控工作的实施情况年度公司内控工作的实施情况年度公司内控工作的实施情况年度公司内控工作的实施情况 2010 年度，公司针对销售合同及应收账款方面存在的潜在风险，为进一步完善、细化应收账款及销售合同的

46、内控管理，补充制定了关于销售债权合同管理细则的暂行规定 、 销货单管理办法 ，并配套制定了新版发货单、签订合同应收账款备查表等实施细则，规范销售业务流程起到了实质性的指导作用。同时，加强了对财务相关岗位销售合同的审核职责。 依照公司内控管理文件的相关要求，结合公司的实际情况，内控办公室配合公司对原有的采购和付款规定进行了重新明确和修订，严格细化采购申请和付款审批及业务流程审核环节，加强了审核力度；同时，完善公司采购业务环节的内控配套制度也正在修订当中，对采购申请的内容、相关人员的申批等内容进行了具体明确的规定。 公司于年底开展了年度内控审查工作， 由公司内部审计 （内控办公室） 牵头分别对采购

47、、 销售、实物资产、外包厂、对外投资、担保、关联交易及相关新制度的执行情况进行核查，进一步贯彻落实了公司内部控制规范的有效性，为明年公司内控工作的开展及贯彻执行做好了前期的铺垫。 2010 年公司审计委员会认真履行职责，在检查公司 2010 年财务报告、监督和检查公司内部控制、沟通公司内外部审计人员的联系等方面充分发挥了应有的作用，协助配合董事会履行确保公司财务报告披露的真实性的义务，降低公司内部发生欺诈的风险，增加公众对公司的信任度。 四四四四、加强内部控制的进一步措施加强内部控制的进一步措施加强内部控制的进一步措施加强内部控制的进一步措施 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司进一步发展的需

48、要，以及经营业务、经营环境、风险水平的改变，内部控制的有效性可能发生变化，公司将进一步从以下几个方面着手不断深化内部控制：一是持续加强控股股东、董事、监事、高级管理人员及相关人员对有关公司治理等法律法规、北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司北矿磁材科技股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 13 规章制度的培训学习，不断提升认识水平和规范运作能力；二是继续深入开展公司治理自查工作，根据公司的发展阶段及面临的经营环境变化，不断改进、充实、完善内控制度体系，保障内部控制的有效性；三是加强信息沟通体系的建设，

49、完善信息沟通制度，确保信息的全面收集和及时沟通，促进内部控制有效运行；四是进一步强化内部审计力度，加强制度的执行和检查工作，杜绝因管理不到位等原因造成的损失； 五是根据公司的发展状况设置专门的风险管理部门或指定部门进行风险管理，同进加强风险识别、风险预警和突发事件应急处理机制的建设，做到居安思危、防患未然。 五五五五、内部控制的自我评估内部控制的自我评估内部控制的自我评估内部控制的自我评估 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，整体而言，公司现有内部控制制度已基本建立健全，涵盖了公司经营及管理的各个层面和环节，符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范要求。内控体系与相关制度适应公司管理的要求和发展的需要，对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供了保证，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，在公司的生产经营活动中得到了良好有效的执行。 公司董事会认为，自2010年1月1日起至2010年12月31日止，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司的内部控制报告真实、客观、全面、准确地反映了公司的内部控制建设和运行情况，公司内部控制于2010 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。 北矿磁材科技股份有限公司董事会 二一一年四月二十二日