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1、费用管理室ERP培训资料,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本概念 常用操作事务码,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,管理型财务核算体系,外 部 会 计,内 部 会 计,财务会计（Financial Accounting）,管理会计（Controlling）,主要依据法定的会计制度进行财务核算， 并定期向企业外部提供符合法律规定的各 种报表信息，如：资产负债表、损益表等。,主要是根据企业内部管理、控制需要，在 财务会计的基础上进行细化的费用、
2、成本 和损益等核算，并定期向企业内部提供满 足管理需要的报表信息。,财务会计和管理会计的核算分工,管理会计 Controlling,财务会计 Financial Accounting,资产 负债 权益,收入 成本 费用,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,完备的组织结构体系,支持多核算主体的集团化运作模式；,可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务 帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；,集团公司,子公司B,二级子公司A1,子公司C,二级子公司BC
3、,集团外公司X,合资子公司BCX,子公司A,完备的组织结构体系,支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；,成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还 可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控 制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、 费用和收入数据；,XX集团,部门A01,部门A02,部门B01,部门B02,部门C01,公司A,公司B,公司C,成本、费用、收入,成本、费用、收入,成本、费用、收入,逐层向上汇总,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成
4、的业务处理,科学的会计科目体系,科目体系多维化,提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化 企业多层次、多角度的核算需求；,集团会计科目表,运营会计科目表,国家会计科目表,独立核算,跨国核算,集团合并,科学的会计科目体系,会计科目扁平化,会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户 核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；,总帐科目：无级次之分,10010100 现金人民币,10020100 银行工行XX帐号,11310100 应收帐款,21210100 应付帐款,55010009 差旅费,51010200 产品销售收入,15010100 固定资产房屋建筑物,客户明细帐
5、,供应商明细帐,固定资产明细帐,子帐帐户：细化核算,12110100 原材料,材料明细帐,成本中心明细帐,利润中心明细帐,科学的会计科目体系,科目信息集成化,与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；,名称描述,科目属性,所属公司,货币信息,过帐控制,科目编码,10010100,现金人民币,资产负债表科目,公司A,人民币,必输输入摘要信息,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,强大的科目子帐管理,客户、供应商子帐管理；,将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立
6、关连， 从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,客户A,客户B,客户C,客户,供应商A,供应商B,供应商C,供应商,应收帐款,应付帐款,往来科目,子帐,强大的科目子帐管理,固定资产子帐管理；,将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的 实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,集团办公大楼,一车间厂房,原材料仓库,固定资产房屋,固定资产类别,固定资产明细帐,固定资产房屋,固定资产科目,原材料仓库,强大的科目子帐管理,存货子帐管理；,将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的 实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,材料 A,材料 B,材料 C,材料,成
7、品 A,成品 B,成品 C,成品,1100原材料,1600产成品,存货评估类,存货明细帐,12110100原材料,12420100产成品,存货科目,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,灵活的凭证记帐方式,业务发生，实时记帐；,经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新 会计帐簿和会计报表；,采购收货,生产领料,成品入库,销售出库,借：原材料 贷：材料采购,借：生产成本 贷：原材料,借：产成品 贷：生产成本,借：销售成本 贷：产成品,业务处理,会计记帐,实 时
8、的 数 据 传 递,灵活的凭证记帐方式,先行预制，后续记帐；,可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证 记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；,预制凭证,正式凭证,预制凭证审核,原始业务单据,原始单据审核,会计帐簿,会计 报表,灵活的凭证记帐方式,子帐过帐，实时上传；,对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接 针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；,应收帐款,应收帐款,固定资产,原材料,客户A,供应商B,办公大楼,原材料A201,给客户开发票,收到供应商发票,收到供应商发票,生产领用原材料,总帐科目,子帐帐户,业务处理,灵活的凭证记帐方式,一笔业务，平行记帐；
9、,可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、 成本中心明细帐、合并报表等；,会计凭证,成本中心凭证,利润中心凭证,特殊目的分类帐凭证,合并报表凭证,一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,高度集成的业务处理,业务流,单据流,价值流,采购运输,库存管理,生产作业,销售服务,应付帐款,存货变动,生产成本,应收帐款,财务会计 会计科目/成本要素 管理会计,销售收款,客户,供应商,资金流,企业,采购付款,SAP系统财
10、务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,丰富的财务报表信息,标准报表，可以溯源；,系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以 可以一直直接追溯到原始凭证；,丰富的财务报表信息,定制报表，使用方便；,开发报表，灵活多变；,系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要 的报表数据和格式；,对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；,FORM,QUERY,报表格式定义,报表字段选择,报表编辑器,ABAP,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本术
11、语 常用操作事务码,SAP财务会计基本术语,会计科目表,会计年度变式,主数据/主记录,过帐码,凭证类型,会计科目,统驭科目,特别总帐,成本中心,订单,会计科目表,SAP系统中的会计科目清单，系统提供三种会计科目表：运营会计科目表、国家会计科目表和集团会计科目表。,日常使用的会计 科目表-lygt,适应不同国家法律 要求的会计科目表,用于集团合并的会 计科目表-lghb,会计科目,在SAP系统中会计科目的设置没有一级科目、二级科目、三级科目等科目级次的划分，所有科目均为末级的总帐科目，明细帐户的核算依靠另外的子帐（如供应商、客户、固定资产、存货）来进行。涟钢配置了1000来个会计科目，四个公司代
12、码共用,统驭科目,统驭科目是指将明细分类帐附加到总分类帐的总帐科目 其记帐特点：统驭科目和明细帐在业务过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在统驭科目中 统驭科目不能直接记帐 涟钢配置的统驭科目：应收帐款、应付帐款、备用金、存货类科目、固定资产类科目,特别总帐,特别总帐是指将明细分类帐附加到除统驭科目外的其他总帐科目 记帐特点：特别总帐科目和明细帐在业务过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在特别总帐科目中 特别总帐科目不能直接记帐；记帐时必须选择特别总帐标志 涟钢配置的特别总帐科目主要有：其他应收款、其他应付款、应收工程款、应付工程款、应收票据、应付票据、
13、应付内部银行等,会计年度变式,定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间； 如2002/01/012002/12/31或2002/04/012003/03/31。,涟钢目前使用的会计年度变式为K4 (12个日历月份+4个调整月份,主数据/主记录,指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。,如：会计科目主数据,客户主数据,供应商主数据,科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐 规则等；,客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、
14、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,过帐码,用以标识不同类型账户借贷方向 过账码可以区分借贷方 可以标示不同账户类型 可以标识账户是否附加业务类型 可以标识账户是否附加特别总账标识 可以确定屏幕显示变式,过帐码,系统内常用的过帐码及其表示的含义,凭证类型,凭证类型：基于不同的业务处理定义不同的凭证类型，不同的 凭证类型其凭证编号范围可以不同，对应的帐户类 型一般也有所不同。,成本中心,成本中心是一个公司内部的对费用负责的最小的组织单元 数个成本中心的集合形成成本中心组 涟钢的成本中心是按科层（车间）一级设置的，即一个科（车间）设置为一个成本中心 成本中心按其功能范围分为生产
15、型、辅助型、管理型、销售型，其归集的费用分别记入制造费用、辅助生产成本、管理费用、销售费用,成本中心组层次结构,订单,即非组织结构型的成本归集器 订单期末一般应将所归集的成本费用结转出去 按照订单的结算对象不同可以分为内部订单与生产订单 内部订单可分为销售结算订单(类型Z101)，期末结转至“销售成本”科目；大修技改归集订单（类型Z103），期末结转至总账科目“预提费用-大修费”或“预提费用-技术开发费” ；中管人员补贴费用归集订单（Z107），期末结算至成本中心的“中管人员补贴费用”。 生产订单结算对象为产品，可细分为成本控制订单与流程订单,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本术语 常用操作事务码,常用操作事务码,ZYZPZCX 预制凭证查询 FB03 正式凭证查询 ZPZCX 正式凭证查询 FS10N 总帐科目余额查询 ZZCX 总帐科目余额查询 FD10N 应收帐款、备用金余额查询 ZYSCX 应收帐款、备用金余额查询,常用操作事务码,FK10N 应付帐款查询 ZYFCX 应付帐款查询 ZZCX 固定资产查询 ZYSTBCX 应收特别总帐查询 ZYFTBCX 应付特别总帐查询 KO03 内部订单查询 KOB1 订单行项目显示,常用操作事务码,KOC4
