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1、用友ERP-NC全面预算管理解决方案,用友软件股份有限公司 NC产品管理及解决方案部 2008年11月,主要内容,全面预算管理实务中常见的问题 用友ERP-NC全面预算管理解决思路 用友ERP-NC全面预算管理解决方案 用友ERP-NC全面预算管理应用价值 用友ERP-NC产品特性,预算管理、全面预算管理的认识,预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。 财政部关于印发关于企业实行财务预算管理的 指导意见的通知（财企2002102号）,释义： 预算本身不是目的，是充当一种在公司战略与经营绩效
2、之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。,预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。, 安达信全球最佳实务数据库,规划、计划、预算、考核的关系,公司战略目标,业务规划,经营计划,预算管理,预算责任报告,绩效管理,薪酬激励,反馈与控制,规划与目标,计划与预算,绩效与薪酬,企业管理控制链,使命/愿景,年度目标,经营分析,经营控制 财务控制,分析与报告,企业实施全面预算管理中存在的问题,全面
3、预算,管理重点 1、预算体系建设 2、预算执行控制 3、预算分析评价,主要内容,全面预算管理实务中常见的问题 用友ERP-NC全面预算管理解决思路 用友ERP-NC全面预算管理解决方案 用友ERP-NC全面预算管理应用价值 用友ERP-NC产品特性,集团财务管理整体框架,财务会计核算（内控）系统,费用管理系统,现金流监控系统,资金管理系统,预算管理系统,绩效管理系统,集团 报表 管理 系统,集团 财务 分析 系统,UAPNC,NC集团财务成功实践预算管理、资金结算、财务核算三算合一的集团财务管理新模式,用友ERP-NC全面预算管理解决方案,主要内容,全面预算管理实务中常见的问题 用友ERP-N
4、C全面预算管理解决思路 用友ERP-NC全面预算管理解决方案 用友ERP-NC全面预算管理应用价值 用友ERP-NC产品特性,NC帮助集团企业解决全面预算管理问题,1、 如何帮助集团企业有效落实战略目标；,2、 如何帮助集团企业快速有效的编制预算；,3、 如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；,4、 如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；,5、 如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；,预算体系的建设-四要素,流程及规范,预算范围,编制方式,管控方案的确定 编制起点确定 编制方法 预算工具,目标的制定及分解 指标的制定及分解 基础数据 预算表格,预算编制的流程 预算审批的流程 预算调整
5、的流程 预算外审批的流程,预算体系,组织结构,责任主体 预算管理机构 预算执行机构 预算监督机构,预算体系的建设-责任主体,集团,分/子公司,部门/责任中心,NC全面预算系统支持专业预 算管理组织设置； 支持多级预算责任主体设置； 支持预算的多级归口管理；,二级集团,投资中心 利润中心 成本/费用中心,预算主体作为预算体系重要的组成部分，决定了谁来编制预算、谁承担预算责任。,预算体系的建设-预算组织,集 团,分/子公司,二级集团,部 门,预算管理的推行，需要建立专业的预算管理组织机构。,预算体系的建设-预算内容,业务预算 财务预算 资本预算,销售预测 业务计划,成本预算 费用预算 资金分配 税
6、务计划 ,项目预算 项目成本,生产预算 销售预算 采购预算 ,预计资产负债表 预计损益表 预计现金流量表 ,投资预算 在建工程预算,预算体系的建设-预算内容,指标 纬度,预算体系决定了预算编制的内容、预算的责任主体，NC全面预算系统提供了基于预算指标的全面预算体系构建方式,预算体系的建设-几种典型的预算体系,预算体系的建设-预算目标的分解,预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划 预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程,不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点 不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标 NC提供预算
7、目标的自动分解工具； 支持采用按组织或按时间权重分解；,NC帮助集团企业解决全面预算管理问题,1、 如何帮助集团企业有效落实战略目标；,2、 如何帮助集团企业快速有效的编制预算；,3、 如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；,4、 如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；,5、 如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；,预算编制-各种预算编制方式,编制起点,预算编制-支持各种预算编制流程,NC全面预算系统提供了全面的预算编制解决方案，主要包括： 支持各种预算编制方式和完整的审批流程支持； 快捷的实现预算数据的填制汇总以及数据填制过程的监控，保证预算编制的准确性； 支持基于excel的离线
8、编制工具； 支持多版本预算数据的管理； 支持预算的滚动编制； 预算数据联动计算,预算编制-支持各种预算编制流程,NC全面预算管理系统支持自下而上、自上而下的预算编制方式； 支持集团企业预算数据的编制、审批、上报和预算批复的完整编制流程； 支持集团企业预算归口管理编制；,预算编制-提高预算数据的准确性,预算编制的过程是企业资源分配的量化过程，数据的准确性决定了预算编制是否成功,系统提供的导航功能，确定预算编制的先后顺序； 系统提供的审核公式，可以保证数据是否合乎要求； 通过系统的全算功能，保证数据逻辑关系的正确性； 通过系统的中间层自动汇总平衡功能，提高编制效率；,预算编制-提供基于excel的
9、离线工具,考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel的离线编制工具,可以在Excel中实现预算系统登录并将预算数据下载到预算表中； 在Excel中完成预算数据的填置并提交到预算系统； 将进一步完善Excel离线工具功能；,预算编制-全过程管理,集中的数据管理、表格数据录入、便捷的公式计算功能，增强了各预算主体间的协作，缩短了数据编制的时间； 系统的数据汇总功能，方便的生成集团的汇总数据； 系统提供的预算查阅功能，上级可以实时监控预算编制的进展情况，控制预算的编制进度； 汇总追踪功能，可以实时查看下级编制的数据；,预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期
10、、加强对预算编制的过程管理对集团企业是非常重要的。,预算编制-多版本管理,预算数据的多版本保存：将预算数据保存为特定的版本数据，做为特定数据备份； 版本数据的载入：在进行预算修改会调整时，可以载入某个版本的数据作为当前编制数据； 不同版本数据的差异比较； 将某个特定操作形成的计划版本作为一个数据归类； 指定不同的版本数据进行预算分析；,多版本管理-预算的编制是一个反复的过程，在预算数据最终确定前，需要经过多次的修改，需要保存每次修改的数据。也可能依据不同的预测，编制多套预算数据，并能实现多套预算数据的比较分析。,预算编制-滚动预算,滚动预算是指将预算期始终保持在一个固定期间、连续进行预算编制的
11、方法，NC全面预算系统提供了滚动预算编制的解决方案，目前支持以下三种滚动模型：,编制数据到月，按季度滚动 编制数据到月、按月度滚动 编制数据到季、按季滚动,预算编制-数据联动,数据联动-由于预算数据的关联性，调整了其中一个指标数据后就会引起其它指标数据的变化。,N预算管理系统提供了预算联动功能，当用户修改了指标后，可以通过联动功能，找出其它受本指标影响的指标数据，通过预算联动，用户修改某些指标数据后，可以及时查看到这些指标对其它指标数据造成的影响，从总体上把握预算数据的修改；,NC帮助集团企业解决全面预算管理问题,1、 如何帮助集团企业有效落实战略目标；,2、 如何帮助集团企业快速有效的编制预
12、算；,3、 如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；,4、 如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；,5、 如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；,预算执行执行-管控类型,NC全面预算管理系统提供了完善的预算执行过程中执行数据的控制和预警解决方案，可以满足企业各种预算控制的要求,在和NC财务系统集成使用下，NC预算系统可对总帐凭证和收付报单据进行控制； 系统可以实现刚性控制和柔性控制，同时可以实现执行情况的预警； 系统提供了单项控制、累进控制、组控制和公式控制等各种控制方式； 系统可以实现科目发生额的控制； 可以实现单一预算项目对多财务项目的控制； 可以实现预算集中控制；,预算控制与执行
13、-控制类型,系统提供了刚性控制、柔性控制和预警的功能，用户可以根据实际需要灵活选择控制类型,刚性控制：如果发生数超过预算，将不能再财务系统中填制凭证或单据 柔性控制：如果超预算，系统会给出相应的提示，但用户还是可以填制单据或凭证 预算预警：如果超预算，系统会根据预警触发条件，自动将预警信息发送到相关的管理人员并提示出相应的超预算项目，预算预警不影响凭证或单据的填制,预算控制与执行-控制方式,系统提供了单项控制、累进控制、组控制和公式控制等各种控制方式，各种控制方式可在以下情况下使用,单项控制：实现对单一会计科目/收支项目的控制； 组控制：将多个项目做为一个控制组进行控制，控制项目总的发生额不超
14、预算，单独的项目可以超预算； 当期/累进控制：可以只按照当期的预算数控制，也可以实现将以前期间的预算余额结转到当前期进行控制； 公式控制：可以实现收入/费用的比率控制，可以根据收入动态确定费用控制的比率；,预算控制与执行-科目控制方式,用户在进行科目控制的时候，希望能够按照科目的发生额进行控制。,系统常用方案提供发生额的控制； 通过系统的特殊方案，实现科目发生额控制，按照借方发生或贷方发生进行计算控制；,预算控制与执行-特殊控制,用户在进行预算控制的时候，会有一些特殊的业务进行专门的控制：如单预算项目控制多科目、集中预算控制、零预算规则,单预算项目控制多科目：核算项目比预算项目明细。比如在管理
15、费用和营业费用科目下都存在 工资科目，但在预算中作了一个工资项目的预算，希望能够通过预算的工资项目控制管理费用和营业费用的工资总额； 集中预算控制：上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算； 零预算规则：如果没有提交预算且已经由上级审批通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入；,预算编制-预算调整,预算调整对于预算执行过程中出现的差异进行分析产生差异的原因，根据差异产生的条件不同确定是否调整以及调整的方式。如：国家政策发生重大变化、董事会追加任务、重大突然事件等,预算数据的直接调整；（支持但不建议） 通过调剂单的方式调整预算； 通过
16、调整单的方式调整预算；（建议的方式） 预算调整数据的版本管理； 关联计划的调整；,NC帮助集团企业解决全面预算管理问题,1、 如何帮助集团企业有效落实战略目标；,2、 如何帮助集团企业快速有效的编制预算；,3、 如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；,4、 如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；,5、 如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；,预算分析-预算分析考核,预算分析作为一种预算执行情况的监控手段，需要具备完善的取数、展现功能，NC全面预算系统提供了完整的预算分析解决方案，进行预算评价、考核、分析,可设置预算评价、考核、分析方案; 完成各种复杂的分析功能，可以实现预算/执行的差异分析、多 主体比较分析； 基于不同版本的预算/执行情况比较分析； 可以图形化展示分析结果； 设置分析表后台定时取数；,预算分析-预算查询,预算查询作为一种预算执行情况的监控手段，要求能够快速、准确、多维的查询。,预
