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1、天津移动通信有限责任公司 全面预算管理体系实施项目 预算模型方案,二零零二年十月,目录,业务数据预测 财务报表预测,业务数据预测,收入预算 成本预算 工程投资预算,收入预算（一）,1.各品牌 移动业务,1. 基本通话费,B.月租费,C.新业务,= MOUKn资费t月平均用户数量Kn,= MOUNn资费t 月平均用户数量Nn,主营业务收入,= 每户每月平均收入n 服务用户数量n 其中，服务用户数n=用户数量n 使用服务用户(下同) 。使用服务用户依据历史数据的趋势，结合对市场发展情况的预期来估算,= 月租费n用户数量n,= MOUGn 资费t 月平均用户数量Gn,下标说明 K 高端个人用户 N
2、普通个人用户 G 集团用户 n 各品牌 m A/B/C类集团客户 t 通话费明细分类,1. 主叫显示,2. 呼叫转移,除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。,3. 呼出限制,A.通话费,2. 国内长途话费 普通长途 IP长途,3. 国际长途话费 普通长途 IP长途,4. 出访漫游,注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。,收入预算（一）,D.移动数据,1. 短消息,4. 秘书服务,5. 全球呼,6. WAP,2. 信息点播,3. 手机银行,7. GP
3、RS,1.各品牌 移动业务,主营业务收入,= 每户月平均收入n 服务用户数n,除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。,=每户月平均收入n 服务用户数n,8. 其他,由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的比率计算，比率根据历史数据估算。,http:/,收入预算（二）,主营业务收入,3.非移动 数据业务,B.IDC,A. IP卡业务,E.其他,C.固定IP业务,D.专线上网业务,=非移动数据业务收入比例,= 前7个月IP卡预付费90/7,2.网间结算,= 通话费收入总额比率,= 通话费收入总额比率,= 上年月预付费10 用户通常在购卡后7个月内使用
4、所购IP卡面值的90 另外10为沉淀收入。,1. IP话费,2. 沉淀收入,B.漫游结算,A.网间互联,3. 网间互联,= IP卡话费收入比率 根据以往统计数据，估算IP卡网间结算收入占IP话费收入的比率,4. 漫游清算,收入预算（三）,4.其他主营 业务收入,B.梦网手续费,A.选号费,C.异地充值收入,根据历史数据分析填列,=本年预测神州行预付费上年异地充值收入占神 州行预付费比例,=IP卡话费预付费上年异地充值收入占IP预付费的比例,1. 神州行,2. IP充值卡,主营业务收入,收入预算（四）,= 年初天津市移动用户数（1移动用户年增长率）目标市场份额 其中：移动用户年增长率的确定须考虑
5、天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如：成长期的用户增长率 较高，成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。,=(年用户数-集团用户数)个人用户中各品牌百分比n 高端用户数百分比n 高端用户指年MOU值大于一定分钟数的客户，高端用户数的百分比根据历年数据，结合公司营销规划进行估算,=(年用户数-集团用户数)个人用户中各品牌百分比n普通用户数百分比n,=各月净增数占年净增数比例n 品牌年净增用户数n 各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户数在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。,1.各品牌 年用户数,B.个人高端用户,C.个人普通用户,年用户总数
6、,各月客户净增数,A.集团用户,= 集团数m集团平均客户数m 各品牌用户数占用户总数百分比n,2.各品牌年 净增用户数,=年用户数n- 上年末用户数n,3.各品牌年 离网用户数,=年离网率n(年初用户数n 月用户总数n)/13 年离网率的预测方法：基于以前年度离网率的历史数据，估算变化趋势，结合对各品牌下年市场竞争状况的预测进行调整后得出。,各月客户离网数,=各月离网数占年离网数比例年离网用户数,http:/,收入预算（五）,1.移动业务,B.缴费卡,预付费预算,A.神州行充值卡,2.数据业务,A.IP电话卡,MOU,基于上年各月MOUNn （或MOUGn ）与各月用户数Nn （或MOUGn
7、）间的线形关系，根据预测的下年月用户数估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算。,各品牌 MOU,B.高端用户,C.普通客户,A.集团客户,=天津IP市场规模中国移动IP市场占有率天津移动占移动IP收入,由于IP卡绝大多数采用代理商销售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，所以，假设各月的IP卡预付费收入也呈平均分布。,高端用户的MOUKn相对稳定，所以通过以前年度MOUKn的趋势，并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算。,=上年预付费/上年神州行业务收入本年预测神州行业务收入 各月预付费
8、占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑客户使用特点后确定。,=上年缴费卡预付费/上年移动业务收入本年预测移动业务收入,收入预算（五）,其他业务 收入预算,1.其他业务 收入,=( (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数+丢补卡数)SIM卡售价 系数根据历史数据估算，考虑转出、转入、复机和代理商处的积压卡数 丢补卡数=用户数比率。比率通过历史数据进行估算。,= ( (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数+丢补卡数)SIM卡成本,2.其他业务 支出,其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。,A.出售SIM卡,C.其他,A.出售SIM卡成本,其他项目由于占其他
9、业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。,D.其他,B.出售手机,B.出售手机,=(用户数n 比例)手机平均价格 比例包含如下因素:通过购买手机入网和为使用新业务更换手机的用户占相应品牌用户数的比重。其数值应考虑历史情况并结合将推出的营销政策分析估算。,=(用户数n 比例)手机平均成本价,C.营业税,=(出售SIM卡收入+出售手机收入)3,收入预算（六）,营业外 收入预算,2.营业外 支出,1.营业外 收入,A.固定资产清理,B.滞纳金税金,A.滞纳金,B.其他,C.其他,由于占营业外收入比例很少，通过历史数据进行估算。,由于占营业外支出业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。,=滞纳金收入税
10、率,= 报废固定资产净值+ 清理费用- 清理收入 其中，报废固定资产由各部门上报固定资产报废清单、对应清理费用、对应清理收入，由财务部结合固定资产折旧情况考虑清理费用和收入的合理性确定。,=当月收回3个月以上应收帐款总额3(平均欠费期限-30天) 其中，当期收回应收帐款总额根据应收帐款收回金额分析填列。 平均欠费期限根据历史数据确定,业务数据预测,收入预算 成本费用预算 工程投资预算,成本费用预算（一）,销售佣金,B.IP电话卡,A.SIM卡,C.神州行充值卡,= (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数专营代理商发展用户n专营酬金标准n 系数根据历史数据估算，考虑转出、转入、复机因素 酬金额
11、应考虑市场因素预测其在本年的变动幅度，考虑各档次酬金额发生的概率，计算加权平均确定。概率应考虑历史发生概率确定。,=IP卡月预付费代理商酬金率,= (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数经销代理商发展用户n经销酬金标准n,1. 专营代理,2. 经销代理,=神州行充值卡月预付费代理商酬金率,E.其他,由于占销售佣金比例很少，通过占销售佣金的比率计算，比率根据历史数据估算。,D.缴费卡,=缴费卡月预付费代理商酬金率,成本费用预算（二）,广告/业 务宣传费,=主营业务收入比率 其中，广告/业务宣传费占主营业务收入的比重在预算启动会议中，考虑营销部门的预测数和上年广告/业务宣传费预算的实际执行情况分
12、析确定（下同）。,各项广告/业务 宣传活动支出,= 各项活动费用,确定各项活动费用时，应以公司营销规划为指导，同时结合对广告业务宣传费的总额控制来预测，并根据历史上各月的分布情况估算每月发生额。,大客户 经费,A.集团客户,B.个人客户,=集团客户主营业务收入比率,=高端个人客户主营业务收入比率,各项大客户 活动支出,= (各项活动发生次数单位费用),确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指导，同时结合对大客户经费的总额控制来预测。,渠道整合 经费,=主营业务收入比率,各项代办户 活动支出,= (各项活动发生次数单位费用),确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指导，同时结合对代办
13、经费的总额控制来预测。,A.合作营业厅,B.专营营业厅,C.一般营业厅,成本费用预算（三）,网间结算支出,1. 网间互联支出,2. 漫游结算支出,通话费网间结算支出+IP网间结算支出 其中：按电信公司（新网通）、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算 通话费网间结算支出/IP网间结算支出取用公司对应的历史数据增长比例 增长比例：要考虑通话费收入、IP卡收入的增长产生相应的网间结算支出的增长， 以及其他运营的营销政策产生的网间结算支出的增长,漫游清算服务费,国内清算服务费国际清算服务费 其中（假设资费不发生调整的情况下） 国内清算服务费历史国内漫游清算服务费占通话收入比例当期国内漫游通话收入
14、国际清算服务费历史国际漫游清算服务费占通话收入比例当期国际漫游通话收入,异地充值手续费,=神州行用户通话费月收入异地充值手续费占通话收入的比例（假设资费不发生调整的情况下） 其中：根据历史数据测算异地充值手续费占通话费收入的比例，,其他代办费,1. 清欠酬金,2. 银行代办费,= （签约户通信费收入银行托收比率酬金率（银行、邮政） 其中：签约户通信费收入：本月收回应收帐款本月新增的预收帐款,= 漫游结算支出+IP卡漫游结算支出 = （月通话费收入漫游结算支出与通话费收入比率) IP话费月收入流向外地市场比例40% 其中：天津移动的IP卡中有部分流向外地市场，所产生话费的40成为外地移动的 话费
15、收入，作为IP卡漫游结算支出,1. GSM,2. 神州行,用户欠费酬金= （当月收回3个月以上欠费金额外包清欠公司比率酬金率） 滞纳金酬金= （滞纳金金额外包清欠公司比率酬金率） 其中：滞纳金金额参见“营业外收入”“滞纳金”预算， 当月收回3个月以上欠费参见“应收帐款和坏帐准备预算”,1. 神州行,2. IP充值卡,=IP卡话费月收入异地充值手续费占话费收入的比例（假设资费不发生调整的情况下） 其中：根据历史数据测算异地充值手续费占话费收入的比例,成本费用预算（四）,电路租费,1. 省际长途,4. 光纤使用费,5. DDN电路,2. 营业区间,3. 营业区内, （电路月租费标准实际租用数（1折扣率） 其中：电路月租费：各规格电路合同确定租赁金额 实际租用数：每月各规格电路数（上月末本月新增本月弃用） 折扣率： 合同确定,网络优化费用,1. 基站设备维修费,2. 交换设备维修费,4. 网络优化备板 备件购置费, 外包项目自建项目网络测试服务费 其中：外包项目：参考历史类似工程实际
