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1、第5章 中国市场经济的微观体制,5.1 市场经济微观体制的内涵与特征,5.1.1现代企业制度的内涵 （1）国外学术界的看法 现代企业制度就是指建立在近代公司制企业制度基础上的现代法人公司制企业制度，而且还把钱得勒看作是西方现代企业制度概念的最早提出者。 （2）我国学术界的不同观点 第一种观点认为现代企业制度就是现代公司制度 第二种观点认为现代企业制度是与现代市场经济相适应的企业组织形式或企业制度。具体说它是适应社会化大生产和现代市场经济发展要求的产权明晰、权责明确、政企分开、组织管理科学的企业制度,第三种观点认为现代企业制度就是法人企业制度，在这种制度下的企业是自主经营、自负盈亏的法人 第四种
2、观点认为现代企业制度是一个时空概念。它首先是一个时间概念，是指处于现阶段的公司制；同时又是一个空间概念，是指世界范围内，符合国际惯例的现代企业制度 第五种观点认为我国所要建立的现代企业制度是适应社会主义市场经济要求的企业制度。它是以社会主义市场经济为环境的产权明晰、责任明确、政企分开、管理科学的一种企业制度,（3）现代企业制度概念的界定 对现代企业制度概念的界定必须立足于以下几个方面： 现代企业制度是适应社会化大生产和现代市场经济客观要求的，社会化大生产和现代市场经济是现代企业制度赖以存在的外部经济环境 从其参照系来讲，它是相对于近代公司制企业制度而言，并在其基础上发展而来的现代公司法人制度
3、从其内在机制来看，它是由产权关系、企业运行机制、管理体制、政企关系等多层次、多侧面组成的有机统一,现代企业制度的概念：“现代企业制度就是适应社会化大生产和现代市场经济发展要求的产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学、法制约束、相互制衡的企业制度”。1 1白永秀，任保平.中国现代企业制度理论与实践.西安：世界图书出版社，2003.5,5.1.2现代企业制度的特征 与传统国有企业制度相比较而表现出来的特征，现代企业的特征主要表现在下几个方面： （1）企业产权关系明晰，资产具有增值性。 首先，产权边界是明确的，企业拥有法人所有权，国家拥有终极所有权 其次，各种产权主体的责、权、利关系是明确的 最后，
4、是现代企业制度下的企业产权是具有流动性和增值性的，企业的产权在不断的运动中实现保值增值，从而提高国有资产的运营效率。,（2）企业自主，面向市场。 在现代企业制度下，企业享有生产经营全过程的经营自主权，不仅有简单再生产的自主权力，而且有扩大再生产的自主权；不仅有自主的劳动用工权，而且有自主的会配权。在现代企业制度下，企业彻底割断了与政府部门的行政隶属关系，企业的市场主体性地位得到了真正的显示，企业完全面向市场，自主经营，自负盈亏，自我积累，自我约束，自我发展。,（3）企业以市场为导向，以利润为目标。 在现代企业制度下，企业的市场性主体地位得到了充分保障，企业在生产经营活动中，其经营目标是一元的，
5、主要是以市场为导向，以利润为目标组织生产经营活动。 （4）具有法人治理机构，形成了制衡机制。 在现代企业制度下，企业采取适应市场经济客观要求的公司制，在公司制内部采用法人治理的治衡机构。通过代表出资者的董事会代表企业实行监督的监事会代表股民的股东大会，三者互相监督，互相制衡。而且在职现代企业制度下，厂长（经理）没有行政级别，是企业家，是企业的生产经营者。,（5） 企业经营的风险性社会化，出资者承担有限责任。 在现代企业制度下，企业生产经营活动是以市场为导向，以利润最大化为目标，要参与激烈的市场竞争，所以企业的生产经营活动的具有风险性的。在企业长期亏损，以至于资不抵债的情况下，要依法破产。企业的
6、经营者和出资者要承担风险责任，而且出资者只以自己的出资额对企业运营负责，所以负责是有限的，不负无限连带责任。,5.1.3现代企业制度的形式 （1）有限责任公司 有限责任公司具有以下一些基本特征： 一是股东人数具有严格限制。有限责任公司股东人数较少，各国公司法一股对股东人数规定有最高限额； 二是有限责任公司的资本无需划分为等额的股份，也不发行股票。 三是在有限责任公司中，董事和高层经理人员往往具有股东身份。大股东亲自经营企业，所有权与控制权分离程度不如股份有限公司那样高。 四是有限责任公司成立、歇业、解散的程序比较简单，管理机构也较简单，同时公司帐目无需向公众公开披露。,（2）股份有限公司。 股
7、份有限公司具有以下一些基本特征： 一是股份有限公司的股东必须达到法定人数。股东可以是自然人，也可以是法人； 二是股份有限公司是典型的资合公司。股份有限公司的总资本是由若干等额的股份所组成的，这是股份有限公司区别于其他公司形式或商业团体的一个重要标志。股份有限公司可以通过向社会发行股票而筹集资本，人们可以通过认购股票而取得相应的股权。股东不能要求退股，但可以通过买卖股票而随时让渡股份；,三是股东责任的有限性。股东不论出资额大小，只以认购的股份对公司的债务承担有限责任 四是股份限公司必须向社会公众公开披露公司的财务状况。为了保护投资者的利益，各国公司法一般都规定股份有限公司必须在每个财务年度终了时
8、公布公司的年度报告 五是公司实行所有权与经营权的分离。股东不直接参与企业的经营管理，只是通过股东大会表态自己的意愿,5.2 计划经济微观体制与市场经济微观体制,（1）在产权关系方面：国有企业制度下产权关系模糊；在现代企业制度关系下产权关系清晰。 （2）在投资主体方面：在国有企业制度下投资主体单一化；而现代企事业制度下投资主体多元化。 （3）在生产经营目标方面：在国有企业制度下的经营目标是完成国家计划指标；现代企业制度下的经营目标是以本求利，获取利润的最大化。 （4）在调控方式方面：在国有企业制度下国家主要采取直接调控方式；在现代企业制度下国家主要采取间接调控方式。 （5）在经营自主权方面：在国
9、有企业制度下企业是行政主管部门的附属物，没有经营自主权；在现代企业制度下企业具有真正的独立性，自主经营，自负盈亏。,（6）在企业有无上级和级别方面：在国有企业制度下企业和企业经营管理人员是有上级、有级别的；在现代企业制度下企业及其管理人员是无上级、无行政级别的。 （7）在企业权利与义务关系方面：在国有企业制度下企业只有完成国家计划指标的义务，而无权利可言；在现代企业制度下企业是权利与义务的统一体。 （8）在经营项目方面：在国有企业制度下企业的经营项目是单一的；在现代企业制度下企业的经营项目是多样的。 （9）在企业管理方面：国有企业的管理有较大的人为性，很难实现科学化；在现代企业制度下管理实现了
10、科学化。,5.3 中国国有企业的改革,5.3.1国有企业改革历史回顾 （1）第一阶段：以放权让利为主的外围改革阶段（1978-1984年） 国企改革的内容仅限于四个方面： 一是国家下放部分权力，扩大企业的自主权，特别是给企业一部分利润权； 二是实行责、权、利相结合的经济责任制，建立健全企业经济核算制； 三是出台“两步利改税”的措施，实行以税代利的新政策； 四是对投资体制进行改革，将财政拨款制逐渐过渡到银行贷款制，即“拨改贷”。,（2） 第二阶段：以两权分离为主的改革阶段（1985-1991年） 主要内容有两项：一是实行两权分离，搞活国有企业；二是把计划调节与市场调节结合起来，让国有企业更多地利
11、用市场机制。前者的具体形式是承包制、股份制、租赁制等；后者的具体形式是1985年秋天出台的生产资料价格双轨制，以及“调放”相结合的价格改革。,（3） 第三阶段：以建立现代企业制度为主的配套改革阶段（1992-2002年） 1992年以破“三铁”为中心的转换经营机制的改革； 1993-1993年开始建立现代企业制度试点的改革；1995年以建立现代企业制度为中心的“三改一加强”、“分类指导，分批搞活”、“优化资本结构”、“减员增效”等改革； 1996-1997年出台的“抓大放小”、“资产重组”、“下岗分流”和“再就业工程”等改革措施。 由于这一阶段改革的复杂性，涉及的矛盾多、层次深，因而难度很大，
12、改革的成效并不十分明显，改革的任务远未完成。,（4）以国有经济结构调整为主的企业改革阶段。（2002年至今） 第一，建立健全现代产权制度。产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权、股权和知识产权等各类财产权。 第二，完善公司法人治理结构。按照现代企业制度要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。 第三，加快调整国有经济布局和结构。要适应经济市场化不断发展的趋势，进一步增强公有制经济的活力，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。 第四，建立健全国有资产管理和监督体制。坚持政
13、府公共管理职能和国有资产出资人职能分开。,5.3.2国有企业改革现状与改革面临的问题与矛盾 （1）表层问题与矛盾 这方面的主要问题有： 一是同非国有企业相比，国有企业的发展速度慢，增长率低，面临着“老乡”（乡镇企业）、“老外”（外资企业）、“老私”（私人企业）蓬勃发展与“老国”半死不活的矛盾； 二是国有企业效益低，亏损面宽，负债率高，甚至资产“空壳化”；,三是产品的市场占有率低，产成品库存积压严重，面临着“不生产等死，生产找死”的矛盾局面； 四是互相拖欠货款，三角债问题严重，目前面临着一方面已售产品的货款收不回来，另一方面又求别人继续赊购自己产品的矛盾； 五是技术设备老化，资金严重不足，面临着
14、企业缺乏资金与城乡居民储蓄存款不断增加的矛盾。,（2）深层问题与矛盾 第一，产权方面的问题。在产权制度方面存在着现代企业制度要求产权明晰与国有企业的产权难以明晰的矛盾。 第二，治理结构方面的问题。在治理结构方面存在着“新三会”与“新四会“的矛盾，以及由此引起的党领导与领导党、党管干部与现代企业家队伍形成的矛盾。 第三，改制方面的矛盾。在改制方面，存在着规范化改制与“翻牌公司”的矛盾。,第四，经营机制方面的矛盾。在经营机制方面，存在着能自主经营而不能自负盈亏的矛盾。 第五，在引进市场竞争机制方面，存在着“三公”原则与实际中难以坚持“三公”原则的矛盾。市场竞争机制最基本的原则是公平、公正、公开。
15、第六，资产评估方面的矛盾。在国有资产评估中，存在着高估国有资产与低估国有资产的矛盾。 第七，企业负担方面矛盾。在剥离企业负担方面，存在着既要减轻企业负担，又要减轻政府负担的矛盾。,第八，在工人地位方面，存在着“主人翁”和“主人空”的矛盾。 第九，在资产的归属方面，存在着“化公为私”与“化私为公”的矛盾。一方面，有些人借改革之名，为自己谋取私利，将国有财产据为已有，产生了化公为私的行为；另一方面，存在着化私为公的现象，一些国有企业的经营管理人员把瓜人财产视为国有资产。 第十，在管理方面，存在着管理科学化、现代化的要求与管理人员素质低下的矛盾。,（3）社会环境方面的问题与矛盾 从社会背景看，国有企
16、业面临的环境发生了重大变化： 一是我国由短缺经就是转向过剩经济，需求约束是国有企业面临的常态，经济不景气，增长点难形成； 二是知识经济时代到来，国有企业要接受知识经济的挑战，进行产业结构、产品结构的调整与制度创新； 三是地域经济受全球经一体化的影响越来越大，生产要素跨国界流动，竞争异常激烈，我国经济正在同国际经接轨。上述环境的变化，增加了国有企业改革与发展的难度，加剧了其矛盾。,5.3.3深化国有企业改革的方向与途径 按照党的十五大和十五届四中全会制定的加速国有企业改革思路，深化国有企业改革的途径如下： （1）把国有企业改革同改组、改造、加强管理结合起来。要着眼于搞好整个国有经济，抓好大的，放活小的，对国有企业实施战略性改组。 （2）实行鼓励兼并、规范破产、下岗分流、减员增效和再就业工程，形成企业优胜劣汰的竞争机制。 （3）积极推进各项配套改革。 建立有效的国有资产管理、监督和运营机制；建立社会保障体系、医疗保险制度，完善失业保险和社会救济制度，提供最基本的社会保障等。,5.4 中国非公有制企业的发展,5.4.1 非公有制企业发展的阶段性 （1）第一个阶段(1978
