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1、1,第19章 储蓄银行和信用社,第一节 互助储蓄银行 第二节 储蓄与贷款银行 第三节 储蓄与贷款银行的发展 第四节 信用社,2,第一节 互助储蓄银行,1.互助储蓄银行的历史 第一家互助储蓄银行于1816年在马萨诸赛州注册成立。 到1849年全美共有87家银行经营互助储蓄业务，这些银行主要集中于东北部和东部大西洋沿岸的城市中心地区。,3,2.组织形式 互助储蓄银行是一种“互助”型的金融组织，没有股东，存款人是银行的所有者。银行不会发放或出售其股票。,4,资金来源： 大部分是储蓄存款和定期存款。 主营业务： 发放不动产抵押贷款，认购公司债券和股票。,5,第二节 储蓄与贷款银行,储蓄银行(savin
2、gs bank)是指通过吸收储蓄存款获取资金从事金融业务的银行。 该行业最初的功能是为希望购买房产的家庭提供资金来源。不能吸收活期存款，但是可以为储蓄账户支付比商业银行略高的利息。,6,储蓄银行的资金来源主要有： 1、居民储蓄存款。 2、借入资金（从货币市场或资本市场获得的资金）。 3、权益（发行股票、经营收益）。,7,储蓄银行的资金运用主要有： 1、住房抵押贷款。 2、证券。 3、其他资产（商业贷款、消费者贷款）。,8,1932年，美国国会通过了联邦住房贷款银行法案，创立了联邦住房贷款银行委员会。 1934年，建立了联邦储蓄与贷款保险公司，为储蓄与贷款机构的存款提供保险。,9,第三节 储蓄与
3、贷款银行的发展,一、储蓄与贷款银行的存款危机 80年代利率上升，储蓄与贷款银行的资金来源不在有优势。另一方面长期的抵押贷款获利能力也受到限制。 同时金融创新与放松管制导致储蓄与贷款银行扩大业务范围。,10,首先，储蓄与贷款银行的管理人员不具有专业技能管理新领域业务的风险。 其次，贷款业务的快速增长也超过了银行机构能够获得的信息资源。 最后，业务范围的扩张使得监管变的复杂。 危机后的监管宽容使得储蓄与贷款银行问题更加严峻。,11,二、储蓄与贷款银行的救援行动,1989年8月3号，签署金融机构改革、复苏和执行法案，对监管机构进行重组。 关闭联邦住房贷款委员会，将监管权力移交给储蓄管理局。 关闭联邦
4、储蓄与贷款保险公司，将监管职能移交给联邦存款保险公司。,12,成立重组信托公司，负责管理和解决处于托管或破产接管状态的资不抵债的储蓄机构。 规定储蓄与贷款银行不得再购买垃圾债券，在1994年以前将持有的垃圾债券全部出售。 商业房地产贷款的限额为资本金的4倍。,13,三、储蓄与贷款银行的现状,储蓄与贷款银行数量在减少；储蓄与贷款银行的规模在增加；储蓄与贷款银行恢复了为房屋所有者提供融资的最初使命；第二大负债借款比例增加； 平均净值率（总股本比上总资产）一直在提高；收益水平一直在提高。,14,四、储蓄与贷款银行的未来,是否还需要储蓄与贷款银行。 该行业即将消失的趋势并不明显。 根据历史教训，迅速放
5、松管制的可能性不大。,15,第四节 信用社,一、历史和组织形式 1.发展历史 20世纪初设立信用社的目的：一是为消费者提供其他类型的贷款，二是为小投资者提供一个储蓄场所。 1934年，联邦信用社法案允许联邦政府为各州的信用社授权特许经营权。,16,2.互助合作制的所有权形式,信用社是互助合作形式组织起来的，也就是说，信用社为其存款人所有。客户存款时获得股权凭证，其存款资金的收益形式不是利息而是红利。红利的数量无法得到保证。,17,3.管理制度,无论存款人在信用社中存入多少资金，每个存款人只拥有一个投票权。存款人可在董事选举中投票，董事会聘请管理人员。,18,二、组织结构,1.中央信用社 美国信
6、用社的基本框架：由美国中央信用社、44个州中央信用社和遍布全国各地的信用社构成的。 美国中央信用社，1974年成立，是堪萨斯州注册的商业银行。,19,信用社将其剩余资金存放在州中央信用社。 州中央信用社又将其剩余资金存放在美国中央信用社。 美国中央信用社就通过44个州中央信用社向全国的信用社提供流动性，或直接向各信用社提供流动性。,20,2.收入分配,第一种，通过利息方式返还利润。 第二种，按股分红。 第三种，与社员对信用社的贡献挂钩。 总之，信用社的税后利润除保留一部分，其余的绝大部分利润都分配给了社员。,21,三、服务对象与服务范围,1.共同联合会员制 共同联合会员制，只有特定协会、职业或
7、地域的成员才能获准加入信用社。信用社用共同联合来定义其会员制的范围。 共同联合会员制是信用社区别其他存款类机构的一个最重要的特征。,22,最常见的共同联合是同一职业或受雇于同一雇主。例如，海军信用社为全美国海军职员开放。 共同联合会员制的问题是无法分散风险。如果某一行业出现危机，那么该行业的信用社可能会面临高违约率。,23,信用社的趋势是几家信用社合并为一家信用社，以减少一个行业所带来的风险。 1982年立法也开始改变，允许来自不同雇主的成员。 但是招来了商业银行的强烈不满，商业银行视其为不平等竞争者。,24,2.服务范围,信用社主要是为社员提供各种便捷廉价的服务，这些服务是商业银行不愿或无法
8、提供的。 具体而言，除了存、贷、汇等基本金融业务外还包括：（1）工资管理，（2）资金管理，（3）咨询，（4）教育和培训等服务。,25,四、资金来源与运用,1.资金来源 美国信用社的资金来源主要为其社员的储蓄性股份（savings share）。 信用社的资本中不包含股份，而只由储备、公积金和未分配的盈余组成。,26,1980年颁布了存款机构放松管制和货币控制法案（DIDMCA）之后，信用社就开始采用多种多样的储蓄形式，包括：可开支票股份汇票帐户（类似其他商业银行的付息NOW帐户），货币市场股份，股份凭证（类似商业银行的定期存款单）等。,27,2.资金运用,美国信用社的资产主要由贷款和投资两大类
9、构成 。 贷款为各类消费信贷，包括汽车贷款、住房抵押贷款、无担保贷款和信用卡贷款。 投资包括，国库券、政府机构证券、存放在州“中央信用社”的各类存款。,28,五、行业监管与自律,1.监管和保险 1934年，国会通过联邦信用社法案后，信用社被纳入了联邦的监管体系中。 监管人：农业信贷管理局、联邦存款保险公司、联邦安全局以及健康、教育和福利部。,29,1970年，全国信用社法案成立了美国国家信用管理局 （NCUA） ，同时成立全国信用社股份保险基金（NCUSIF） 。 NCUA除了监管全国的信用社之外，还运作并监督：全国信用社股份保险基金（NCUSIF）和中央流动性便利（CLF）。,30,CLF是
10、1978年成立的通过贷款向信用社提供流动性支持的机构，其贷款资金主要来自联邦融资银行（Federal Financing Bank） 。 联邦融资银行是1973年由国会立法设立的美国联邦金融机构，资金来源于美国国库。,31,2.行业自律组织,联邦信用社全国协会（NAFCU），总部在华盛顿，代表联邦信用社的利益 州信用社全国协会（NASCUS） ，总部设在阿灵顿。,32,六、税收优惠,由于信用社是一个非盈利性的合作互助组织，可以免征联邦收入所得税。 社员得自股份的收益不是“利息”，而是“红利”，从而得以免征个人利息所得税。,33,1934年，联邦信用社法案条款包括：信用社是非营利的，因此不用缴纳联邦税，是目前唯一免税的金融机构。 1951年，储蓄与贷款银行失去了免税待遇。,
