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1、第六章,国际货物的支付方式,引例,引例1 出口T/T结汇受骗案 引例2 进口L/C付汇拒付案 启示:对汇付的商业性质认识不透最终会收不到货款，对信用证业务的性质及分批装运的运用没准确掌握终使进口商索赔处于不利位置。,本章要点,支付工具 汇票 本票 支票,支付方式 汇付 托收 信用证 其他,本章结构,6.1 票据概述 6.2 汇付 6.3 托收 6.4 信用证 6.5 银行保函 6.6 买卖合同中的支付条款,6.1 票据概述,6.1.1汇票 6.1.2本票 6.1.3支票,6.1.1汇票,汇票（Draft）一人签发给另一人，要求在见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持
2、票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 要点:支付时间、确定金额、开票人及受票人、收款人,汇票示例,Bill of Exchange No. XYZCH012 Date 20-May-2008 Exchange for USD41,061.40 At*days after sight of this FIRSTof Exchange( SECOND of exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA The sum of SAY U.S.DOLLARS FORTY ONE THOUSAND AND SIXTY ONE CEN
3、TS FORTY ONLY. Drawn under L/C No.: AM/VA0515ILC Dated 20-FEB.-2008 To INDUSTRIAL + COMMERCIAL OF ABC CO CHINA 张三 (Signature),汇票的种类,远期汇票的付款时间规定方法：,见票后若干天付款（At days after sight）； 出票后若干天付款（At days after date of Dragt）； 提单日期后若干天付款（At days after date of Bill of Lading）； 货物到达后若干天付款（At days after date of
4、arrival of goods）； 指定的将来日期付款（Fixed future date）等。,汇票的使用,出票,提示,付款,即期,远期,承兑,商业汇票的转让和贴现,出口商,进口商,10万,A,9.5万,B,9.7万,C,9.8万,汇票的背书（转让）,背书的方式有： 限制性背书 空白背书 记名背书,汇票的贴现,含 义：是指持票人将承兑后的远期汇票提交给贴现银行或贴现机构，由贴现机构扣除从贴现日到付款日的利息后，付给持票人的行为。 贴现利息=汇票到期金额*贴现天数*年贴现率/360 银行应付款=汇票到期金额-贴现利息,练习,面额为10000美元的远期汇票到期日期为09年12月30日，到期值本
5、息和为11000美元。 持票人于09年9月20日得到付款人承兑后于10月25日向银行贴现。若每月均为30天，贴现利息率为10%，则银行应付多少？ 解: 贴现利息=11000*65/360*10%=198.61美元 银行应付款=11000-198.61=10801.39美元,本票与支票,本票：A B 支票： B 签发 付款 A 银行,汇票、本票、支票比较,6.2 汇付,1.种类:T/T、M/T、D/D 2.三者关系:三种汇付方式的异同点.doc 3. 实际应用 采用汇付方式结算货款，银行只提供服务，不提供信用，货款能否结清完全取决于买方的信用，因此属于商业信用。但汇付手续简便，费用少，在小额贸易
6、中有它独特的优势。具体可用于预付货款与货到付款两种形式.,程序图：电汇、信汇,付款人,汇出行,收款人,汇入行,(1)申请 (2)电报或信函 (3)通知,（1）,（2）,（3）,付款人,收款人,汇出行,汇入行,（1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现,(1),(2),(3),(4),程序图：票汇,三种汇付方式的异同点,6.3 托收,6.3.1 托收的定义 6.3.2 托收的当事人 6.3.3 托收的种类 6.3.4 托收的业务流程 6.3.5 托收操作的注意事项,托收的含义及当事人,托收(Collection)是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一
7、种支付方式。 当事人:托收行/代收行/出口商/进口商.,托收的种类,D/P SIGHT,D/P AFTER SIGHT,D/P at sight 与D/P after sight,D/P at sight：提示日付款日交单日同一天 D/P after sight：付款日 交单日同一天 例:某公司分别出口三批货，合同分别规定付款方式为：D/P Sight、D/P at 30 days after sight、D/A 30 days after sight，设银行寄单邮程为7天，托收日为8月1日，若不计银行合理工作时间，问提示日、承兑日、付款日、交单日各为哪天？,分析结果：,1）D/P Sight
8、方式下的提示日为8月7日、付款日与交单日均为8月7日。 2）D/P at 30 days after sight方式下的提示日为8月7日、承兑日为8月7日、付款日与交单日均为9月6日。 3）D/A 30 days after sight方式的8月7日、承兑日为8月7日、付款日为9月6日、交单日为8月7日。,托收流程图：付款交单(D/P),出口人,（1）,进口人,（7）,（2）,托收行,（3）,（6）,代收行,（4）,（5）,(1)以D/P方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商,(5)付款赎单/承兑，到期赎单 (6)款项拨付托收行 (7)款项拨付出口商,(1)以D
9、/A方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商,(5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商,出口人,托收行,进口人,代收行,托收流程图：承兑交单(D/A),（1）,（2）,（3）,（7）,（4）,（5）,（6）,（8）,托收操作的注意事项,认真考察进口人的资信情况和经营作风 ; 争取使用CIF或CIP价格成交 ; 要了解进口国家的商业惯例及外汇管制程度，以免影响安全迅速收汇 ; 明确责任 ; 建立健全应收账款管理制度 ; 及时了解拒付原因及货物状况 . 案例:D/A结算受骗案,6.4 信用证,6.4.1 信用证的定义和特点 6.4.2
10、 信用证的当事人 6.4.3 信用证的业务流程 6.4.4 信用证的种类 6.4.5 信用证的主要内容,信用证的定义及特点,信用证(letter of credit,L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 特点:信用证是一种银行信用; 信用证是一种独立的文件; 信用证是一种单据的买卖.,进口商破产能解除开证行的付款责任吗？,我某出口公司与德国一外商就某商品按CIF即期信用证条件达成一项数量较大的出口合同，合同签订后，外商按期开来了信用证，开证行为德国C银行，我方也积极备货，并在装运期内装船出运，取得了全套合格单据，但就在我方向开证行结汇时，开证行以外商已宣布破产为由拒绝付款。请问
11、开证行的要求合理吗？ 启示:信用证是一种银行信用.,信用证的当事人,开证申请人：APPLICANT,开证行,通知行,保兑行,付款行,议付行,受益人:BENEFICIARY,信用证的真实性审核,广西某中行作为通知行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行电开的信用证，金额约80万美元，来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来，该中行去电上海渣打银行核实，得到复电：“本行不为第三家非其集团成员银行核为，且不负任何责任”，该中行只好转查开证行总行，但被告知：“开证行从未开出此证，且申请人未在当地注册，无业务往来记录”。 问题：这是一份真实的信用证吗？通知行的对策应是什么？,信用证的业务流程,申请人
12、,受益人,付款行/开证行,通知行/议付行,（4）,（9）,（10）,（1）,（2）,（6）,（7）,（3）,（5）,（8）,（1）申请开证；（2）开出信用证；（3）通知信用证；（4）装运货物；（5）交单议付；（6）寄单；（7）付款或承兑；（8）付款；（9）提示单据；（10）付款,信用证的种类,信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为： 1、跟单信用证与光票信用证 2、可撤销信用证与不可撤销信用证。 3、保兑信用证与不可保兑信用证。 4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证 5、延期付款信用证与假远期信用证。,信用证的主要内容,1.对信用证本身的说明 2.对单据的要求 3.对货物的要求
13、 4.对运输的要求 5.其他条款及要求 信用证示例见课本.,信用证软条款,在我国有时也称为“陷阱条款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用证加列一种条款， 使出口商履约处于不利且尴尬地位. 思考:信用证哪些条款会是软条款,举例说明.,6.5 银行保函,6.5.1 银行保函的含义 6.5.2 银行保函的种类 6.5.3 银行保函的业务操作,6.6买卖合同中的支付条款,6.6.1 汇付条款 例如，“T/T, 30% DEPOSIT(USD2511.60), BALANCE 70% TO BE SENT AFTER FAXING B/L” 6.6.2 托收条款 1）即期付款交单 2
14、）远期付款交单 6.6.3 信用证条款 1）信用证条款基本内容 2）信用证条款示例,信用证条款示例,The buyer shall open through a bank acceptable to the seller a confirmed irrevocable L/C at 30 days after sight, the L/C is to reach sellers not later than May,30 , to remain valid for negotitation in CHINA till 15 days after the final date of shipment.,
