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1、长安镇2012年部门综合预算编制方案按照完善公共财政体制的总体要求，为深化部门预算改革，加快推进部门预算的科学化、精细化管理，提升财政预算管理水平，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、中华人民共和国政府采购法、奉贤区预算审查监督条例的有关规定，结合本镇实际，特制定2012年部门综合预算编制方案如下：一、指导思想和基本原则（一）指导思想：以科学发展观为指导，紧紧围绕我镇“十二五”发展目标，积极发挥财政职能作用，创新驱动、转型发展，大力培植财源，提高收入增长质量，确保财政收入稳定增长。不断完善财政管理体制，调整和优化财政支出结构，加大对“三农”、教育、科技、文化、卫生、社保、就
2、业、城市综合管理等公共服务领域的投入，切实保障和改善民生。坚持厉行节约，反对奢侈浪费。继续深化预算编制改革和制度创新，推进财政资金绩效评价体系建设，着力推进科学化、精细化管理，提高财政、财务管理水平，不断增加财政资金分配和使用的规范性、科学性、安全性和实效性。（二）基本原则：1、综合预算和零基预算原则。坚持零基预算，打破部门、项目“基数+增长”模式，对预算支出的各个环节实行零基预算。2、厉行节约和收支平衡原则。根据上级关于切实做好厉行节约工作制止奢侈浪费的文件要求，预算编制必须贯彻厉行节约原则，严格控制一般性支出，降低行政成本，努力做到收支平衡。3、规范管理和注重绩效原则。加强部门预算编制“基
3、础数据精细化、定额管理标准化、监督监管透明化”建设，在科学编制预算的基础上，注重预算执行的效率和效益，加快预算支出进度，推进项目支出绩效评价，实现项目支出安排和资金使用效果相结合，提高财政对公共支出的保障水平。4、科学精细和公开透明原则。科学合理地制定各项支出定额，进一步细化预算定额，建立健全各项信息数据库，完善预算编制和审核程序，确保部门预算编制质量。推进财政预算信息公开，自觉接受人大对预算的审查和社会公众的监督。二、部门预算的编制重点2012年部门预算编制重点要突出财政资金管理、镇财区管改革、财政绩效评价、财政信息公开等内容，部门预算编制要与制度建设与创新、资金的使用效益、行政成本的控制有
4、机地结合起来，全面提升预算管理水平。为此，应做好以下几方面工作：（一）推进“镇财区管”改革工作，进一步提升预算管理水平。围绕“预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据管理、扶持政策、资金监管、债务管理”等改革要求，不断完善激励机制，切实加强镇级财政管理。加快推进镇级政府采购统办，规范镇级各项政府采购支出。巩固镇级实施“阳光财务”改革成果；督促各镇、开发区尽快按照“阳光财务”的业务规范录入会计账。（二）推进镇预算信息公开，进一步增加预算支出的透明度。深化预算管理制度，提高镇预算面向人大和面向社会公众的公开性和透明度，切实保障公民对财政预算的知情权、参与权、表达权和监督权。镇级预算主管部门作为
5、部门预算编制和执行的主体，要积极稳妥地做好公民、法人或者其他组织依法申请公开部门预算信息的答复工作。（三）推进财政支出的长效管理，进一步降低行政运行成本。认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅转发中央纪委、监察部、财政部关于进一步落实党政机关厉行节约要求的通知精神，牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出。研究制订合理的支出标准和支出定额，大力压缩社会公众密切关注的出国（境）费、公务车辆经费、公务接待经费等，精简会议支出和各种庆典活动，从严控制楼堂管所建设，切实降低行政运行成本。三、编制口径和方法各部门要按照制定的统一表式及有关规定，采用综合预算形式，编制反映本部门各项支出的预算。支出预算
6、包括部门综合预算的基本支出和项目支出。其中：基本支出包括人员和公用支出。项目支出包括民政保障支出、基本建设支出和一般项目支出，对于涉及必需安排的重点支出按其用途分别编入人员、公用或一般项目支出。2012年，按照政府收支分类改革的要求，部门综合预算按支出功能分类编至“项”级科目，按支出经济分类编至“款”级科目。1、基本支出预算基本支出包括人员和公用支出。其中：人员支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出；公用支出即商品和服务支出。人员支出的预算原则上按2011年9月份人数和规定的标准编制，并由财政部门根据人事部门的核定数，统一办理经费支出手续。凡设立的临时机构，其人员原则从相关部门进行调剂，
7、人员经费仍由原单位解决，临时机构的工作经费原则上在挂靠部门的支出预算中予以解决。公用经费支出的预算原则上按2011年9月份编制内的实有人数和定额标准编制，公用经费定额标准为：（1）行政机关（公务员）按人均10000元的标准执行；（2）事业单位事业人员按人均9000元的标准执行；（3）事业单位顶事业岗位的协管员按人均5000的标准执行。公用经费包括以下内容：办公费、印刷费、水电费、差旅费、邮电费、会议费、培训费、劳务费、招待费、物业管理费、办公设备的购置及维护费等费用。2012年车辆经费预算的定额标准按编制内车辆数25000元/年的标准执行。2、项目支出预算项目支出包括民生保障支出、基本建设支出
8、和一般项目支出。2012年，民生保障支出、基本建设支出视财力安排；一般项目支出分为一次性专项支出和经常性专项支出。凡属于公用经费范围内的支出项目一律不准另行安排一般项目支出。项目支出优先安排镇党委、政府确定的财政重点保障项目，上年度已实施的延续项目，对于行政事业单位为完成其特定的行政工作任务和事业发展目标的项目，要根据财力状况，区分轻重缓急，择优安排。项目支出要求细化到具体单位和具体项目，不能落实到具体项目的，原则上财政不予安排。3、政府采购预算政府采购预算是政府采购活动的基础和依据，各部门要严格按照政府采购的有关规定，认真做好政府采购预算的编制工作。政府采购预算与部门预算编制同步进行，继续实
9、行“五个统一”，即：统一布置、统一上报、统一审核、统一汇总、统一批复。凡预算内外资金安排或其他资金配套安排属于政府采购范围的，应根据奉贤区政府采购目录和采购限额标准，按照财政规定的格式和要求，准确填报相关内容，编制政府采购预算（包括公用经费中安排用于办公设备购置，也要求纳入政府采购）。按照上海市政府采购协议采购网上供货管理暂行办法（试行），实行协议采购网上供货，从上海政府采购网（）电子集市采购。四、编制程序和时间安排2012年的部门预算编制按照“二上二下”程序进行。各部门通过部门预算完成编报工作。1、“一上”：2011年10月30日之前各部门上报预算基础信息资料和预算建议数。2、“一下”：20
10、11年11月20日之前财政部门下达预算控制数。财政部门根据各部门上报资料及报送的预算建议方案，结合镇级财力状况，进行综合平衡，确定并下达部门预算控制数。对预算基础信息资料锁定后单位正常人员增减变动需要调整的经费，由财政部门在年度预算执行中通过调整预算予以解决。3、“二上”：2011年11月底前各部门上报预算建议草案。各部门根据镇财政下达的预算控制数，调整和细化各项收支项目，编制完整的预算建议草案，由各部门统一报送镇财政部门。经审核、汇总和综合平衡后，提出镇本级政府预算草案，按照规定程序和时间报镇党委、政府审定，提请镇人民代表大会审查批准。4、“二下”：人代会批准后镇财政部门正式批复部门预算。五
11、、编制工作要求（一）精心组织、精心安排，认真完成部门预算编制工作。各部门要加强组织领导，从严从紧编制预算支出，细化预算项目，注重预算编制质量。按照政府收支分类改革的要求，做好支出按功能分类与经济分类细化预算编制。加强部门预算审核工作，特别是加强对基本数字和部门预算录入表等基础资料的预算审核。保证部门预算的准确性和完整性，确保圆满完成2012年部门预算编制工作。（二）深化综合预算管理，加快推进财政预算信息公开。继续深化预算管理制度改革，积极推进预算支出绩效评价，把绩效评价作为编制部门预算的重要依据。建立健全资产管理制度体系，推进部门预算精细化管理。根据区财政局制定的关于推进镇预算信息公开的指导意
12、见的精神，逐步扩大镇人代会预算报送材料范围，镇级预算单位全部纳入报送范围，对涉及民生的支出要依法向社会公开。切实保障公民权利，有效促进依法理财、民主理财。（三）坚持勤俭办事原则，从严从紧编制2012年部门预算。各部门要大力弘扬艰苦奋斗的精神，牢固树立过紧日子的思想，精打细算安排支出，坚持项目支出“零增长”原则，对项目支出按照轻重缓急进行排序，大力压缩接待费、出国（境）费和公务用车经费，大力精简会议和各种庆典活动，把有限的资金用在必须，充分体现财政资金的效益。各部门和单位要切实加强领导，抓紧布置落实，严格按照要求，按时完成本部门和本单位2012年部门预算编制的各项工作，为提升预算管理水平作出努力。 上海市奉贤区长安镇人民政府 二一一年九月二十日7
