《保险概论教学课件作者第四版李国义课件及习题答案第五章企业和家庭财产保险》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保险概论教学课件作者第四版李国义课件及习题答案第五章企业和家庭财产保险（44页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第五章 企业和家庭财产保险,学习目标,知识体系,实训项目,主要内容,同步测试,第五章,保险概论,了解财产损失保险的涵义 理解企业财产保险和家庭财产保险的保险责任和除外责任 熟悉企业财产保险和家庭财产保险的保险标的范围,能解释企业财产保险的各类保险费率 会计算保险赔款,第五章,保险概论,第二节 企业财产保险,第一节 财产损失保险概述,第三节 家庭财产保险,第五章,保险概论,第一节 财产损失保险概述,主要内容,案例导入,第五章,保险概论,引导案例分析,第五章,保险概论,某钢铁公司向某财产保险公司投保了企业财产保险、车辆保险、建筑安装工程保险、产品责任保险、雇主责任保险等。,这些保险哪些属于财产损失
2、保险？,一、财产损失保险的涵义 二、财产损失保险的数理基础 三、财产损失保险费率的计算原理,第五章,保险概论,（一）含义：财产损失保险是以有形的实物财产为保险标的的保险。 （二）种类 （三）财产损失保险与责任、信用保证保险的不同,一、财产损失保险的含义,第五章,保险概论,话说“火灾保险”,大数定律和概率论 三、财产损失保险费率的计算原理 财产损失保险费率也是由纯保险费率和附加保险费率构成的。 财产损失保险纯费率的计算依据是保额损失率。,二、财产损失保险的数理基础,第五章,保险概论,案例演示,在过去的5年中，保险金额总额为400亿元，同期的赔款金额为08亿元；各年的保额损失率分别为：0.17，0
3、.18，0.20，0.22，0.23。求：平均保额损失率；保额损失率均方差和标准差；纯保险费率。 解： 第一步，计算平均保额损失率 平均保额损失率=0.8/400100%=02 或者：平均保额损失率=(0.17+0.18+0.20+0.22十0.23%)5=0.20 第二步，根据表5.1计算均方差和标准差。 表5.1 保额损失率均方差计算表,第五章,保险概论,第五章,保险概论,第三步，计算纯保险费率，可用两种方法之一： 第一种方法，加1倍或2倍或3倍标准差法。 纯费率=0.20%+0.023%=0.223 或纯费率=0.20%+0.023%2=0.246 或纯费率=0.20%+0.023%3=
4、0.269 第二种方法，计算一个偏差系数或叫变异系数。 偏差系数=标准差平均值100% 偏差系数=0.0230.20100=11.5,第五章,保险概论,附加费率（即附加保费与保险金额的比率）就是以保险经营管理费作为基础的。假设该比例为20，纯费率为0.223，则： 附加费率=0.22320=0.044 6。 营业保险费率=纯保险费率+附加保险费率 如上例： 营业保险费率=0.223+0.044 6=0.267 6,第五章,保险概论,引导案例分析,企业财产保险、车辆保险和建筑安装工程保险均属于财产损失保险，因为其保险标的主要是有形的财产，其保障内容就是赔偿有形财产因保险事故发生而造成的损失。产品
5、责任保险和雇主责任保险则属于财产保险中的责任保险，不属于财产损失保险。,第五章,保险概论,第二节 企业财产保险,主要内容,引导案例分析,案例导入,第五章,保险概论,某年9月2日，某设备制造公司投保了企业财产保险综合险，该厂房屋建筑按其账面原值110万元确立保险金额（账面净值为44万元，即已提60%折旧）。同年11月5日，该厂意外失火，固定资产中的房屋建筑面积共有6 000平方米，火灾中损毁了2 000平方米。受灾后经建筑部门估算，修复费用需要40万元。出险时该房屋建筑的重置价值为125万元。制造公司向保险公司索赔，保险公司如何赔付？,第五章,保险概论,一、企业财产保险的被保险人范围 二、企业财
6、产保险的保险标的范围 三、企业财产保险的保险责任范围 四、企业财产保险的保险期限 五、企业财产保险的保险费率 六、企业财产保险的保险金额和保险价值的确定,第五章,保险概论,一、企业财产保险的被 保险人范围,二、企业财产保险的保险标的范围 （一）基本险和综合险的可保财产 1.从保险利益的角度 2.从会计核算的角度 （二）基本险和综合险的特约可保财 1.是市场价格变化较大，保险金额难以确定的财产 2.是价值高，风险特殊的财产 3.是风险大，需要提高费率的财产 （三）基本险和综合险的不可保财产,第五章,保险概论,（一）基本险的保险责任和除外责任 1保险责任 （1）火灾 （2）雷击 （3）爆炸 （4）
7、飞行物体及其他空中运行物体坠落 （5）被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的的直接损失,三、企业财产保险的保险责任范围,第五章,保险概论,（6）在发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保险标的的损失 （7）在保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用 2、除外责任 （1）除外的损失原因。 （2）除外的损失 （3）其他不属于保险责任范围内的损失和费用 3附加责任,第五章,保险概论,（二）综合险的保险责任和除外责任 1、保险责任 （1）暴雨 （7）雹灾 （2）洪
8、水 （8）冰凌 （3）台风 （9）泥石流 （4）暴风 （10）崖崩 （5）龙卷风 (11)突发性滑坡 （6）雪灾 (12)地面突然塌陷 2除外责任 3附加责任,第五章,保险概论,五、企业财产保险的保险费率 （一）厘定企业财产保险的保险费率考虑的因素 1建筑结构及建筑等级 2使用性质 3投保险种或称承保风险的种类。 4地理位置 5其他因素,四、企业财产保险的保险期限,第五章,保险概论,（二）企业财产保险费率的分类 1工业险费率 2仓储险费率 3普通险费率,第五章,保险概论,六、企业财产保险的保险金额和 保险价值的确定,（一）固定资产保险金额和保险价值的确定 1.保险金额 （1）由被保险人按照帐面
9、原值或原值加成数确定 （2）重置价值 （3）其他方式确定 2.保险价值：保险财产出险时的重置价值 （二）流动资产保险金额和保险价值的确定 1.保险金额：由被保险人按最近 12个月任意月份的帐面余额确定或由被保险人自行确定 2.保险价值：保险财产出险时的账面余额,第五章,保险概论,（一）全部损失 1.保险金额出险时保险价值 赔偿金不超过出险时的保险价值 2.保险金额出险时保险价值 赔偿金不超过保险金额 （二）部分损失 1.保险金额出险时保险价值 赔偿金以实际损失为限 2.保险金额出险时保险价值 赔偿金计算公式： 赔款额=(保险金额出险时保险价值)实际损失或受损财产恢复原状所需修复费用 （三）施救
10、、抢救、保护费用,七、企业财产保险的赔款处理,第五章,保险概论,引导案例分析,假设保险人为中国太平洋财产保险股份有限公司，该公司的财产综合险条款规定：“保险标的的保险价值可以为出险时的重置价值、出险时的账面余额、出险时的市场价值或其他价值，由投保人与保险人协商确定，并在本保险合同中载明。”“保险金额由投保人参照保险价值自行确定，并在保险合同中载明。” “保险金额低于保险价值时，按保险金额与保险价值的比例乘以实际损失计算赔偿，最高不超过保险金额。”该案例中，出险时的重置价值即保险价值为125万元，保险金额110万元，低于保险价值，应该按照保险金额占保险价值的比例计算赔偿。修复费用40万元可以视为
11、实际损失。所以赔偿款为： 赔偿款=40万元110万元/125万元=35.2万元,第五章,保险概论,第三节 家庭财产保险,主要内容,引导案例分析,案例导入,第五章,保险概论,某年春节，张某为其刚满7岁的儿子买了价值300元的烟花爆竹。某日，张某与其妻外出，留其子一人在家。其子将烟花爆竹翻出玩耍，不慎引起火灾，造成家庭被保险财产损失约40 000元。张某向保险公司索赔。保险公司认为火灾是张某之子故意行为造成的，根据家庭财产保险条款规定，被保险人及其家庭成员的故意行为引起的财产损失，属于除外责任，所以拒赔。张某认为其子并非故意纵火，不应视为被保险人家庭成员的故意行为，保险公司应该赔付。保险公司应该赔
12、付吗？,第五章,保险概论,一、家庭财产保险的险种 二、家庭财产综合保险的保险标的 三、家庭财产综合保险的保险责任 四、家庭财产综合保险的责任免除 五、家庭财产保险的保险期间 六、家庭财产保险的保险金额、保险价值与保险费 七、家庭财产保险的赔偿,第五章,保险概论,按照保险责任分有灾害损失保险、意外损失险、家庭住户第三者责任险和盗抢险等 按照险种是否独立分有主险和附加险； 按照承保风险数量可以分为基本险和综合险。 按照保险标的分主要有室内财产保险和房屋保险；,一、家庭财产保险的险种,第五章,保险概论,（一）可保财产 （二）特约可保财产 （三）不保财产,二、家庭财产综合保险的保险标的,第五章,保险概
13、论,（一）下列原因造成保险标的的损失 （二）下列损失和费用,三、家庭财产综合保险的保险责任,第五章,保险概论,（一）下列原因造成的保险标的的损失 （二）下列损失和费用,四、家庭财产综合保险的责任免除,保险概论,第五章,六、家庭财产保险的保险金额、保险价值与保险费 （一）房屋及室内附属设备、室内装潢 1.保险金额：被保险人根据购置价或市场价自行确定 2.保险价值：出险时的重置价值 （二）室内财产 保险金额：被保险人根据当时实际价值分项目自行确定 （二）特约财产 保险金额：由被保险人和保险人双方约定 （三）保险费 基本险费率、附加险费率按费率表规定执行,五、家庭财产保险的保险期间,第五章,保险概论
14、,（一）赔偿金额的确定 1房屋及室内附属设备、室内装潢的赔偿 （1）全损 保险金额保险价值 赔偿金不超过保险价值 保险金额保险价值 赔偿金不超过保险金额 （2）部分损失 保险金额保险价值 赔偿金以实际损失为限 保险金额保险价值 赔偿金按比例计算 2室内财产和特约承保财产的赔偿计算 采用第一危险赔偿方式 3施救费用的赔偿 4残值的处理 （二）赔偿的实施,七、家庭财产保险的赔偿,保险概论,第五章,引导案例分析,故意是指行为人预见到自己的行为会引起一定的损害结果，仍然希望该结果发生或者放任结果发生的心理状态。按照中华人民共和国民法通则的规定：“不满10岁的未成年人是无民事行为能力的人。”可见7岁的儿
15、童属于无民事行为能力人，对其行为后果不负民事责任。中华人民共和国民法通则规定：“无民事行为能力的人，限制民事行为能力的人造成他人损害的，由监护人承担民事责任，监护人尽了民事责任的，可以适当减轻他的民事责任”。张某及其妻已将烟花爆竹藏起，说明其已尽责，但将7岁孩子独留家中，张某及其妻应该预见到不良后果，但却因疏忽而未预见，有过错，但非故意。由于财产损失不是被保险人及其家属的故意行为造成，故保险公司应该承担赔偿责任。,第五章,保险概论,一、单项选择题 1不属于财产损失保险的是（ ）。 A企业财产保险 B家庭财产保险 C货物运输保险 D责任保险 2不属于企业财产基本险责任范围的是（ ）。 A火灾 B雷击 C爆炸 D暴雨 3属于企业财产保险可保财产范围的是（ ）。 A土地 B货币 C违章建筑 D归被保险人所有的合法住房 4家庭财产综合保险的可保财产是（ ） A房屋 B金银 C珠宝 D古玩 5列入家庭财产综合保险的保险责任是（ ） A暴风 B战争 C罢工 D暴动,同步测试,第五章,保险概论,二、多项选择题 1属于财产损失保险的有（ ） A机动车辆损失保险 B飞机损失保险 C船舶损失保险 D运输货物损失保险 E建筑工程损失保险 2列入企业财产综合保险的责任范围的有（ ） A暴雨
