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1、工程建设融资管理法规,一、融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。,二、融资目的 为规范公司融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。,三、融资的原则 1. 遵守国家法律、法规规定； 2. 所有融资由公司统一筹措。 3.
2、根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策； 4. 综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构； 5. 适度负债，防范风险。,四、适用范围 本办法适用于公司融资行为，集团所属分子公司的融资行为遵照集团公司章程规定办理。,五、管理办法 在批出了第九批14家内资融资租赁试点企业之后，商务部日前正式对外发布了内资融资租赁企业管理办法(征求意见稿)。而此前，商务部只针对外资融资租赁企业的设立与管理出台了外商投资租赁业管理办法。,五种融资方案 一、 资产融资（Asset Based Finance） 就是用公司拥有的资产做基础的融资方案，这是欧美中小企业重要的融资方法，可以
3、筹来短期、中期甚至长期的资金。 二、 政府支持，鉴于资金匮乏是世界各国中小企业发展所必须面临的突出问题之一，许多经济发达国家普遍采用各种金融手段扶持中小企业，而最常用的就是政府担保贷款。 三、 风险基金（Venture capital） 风险基金在国外比较普遍，一般投资于处于开创阶段的、有良好的市场和产品前景的，或者管理层收购（Management Buyouts）的企业，是处于开创阶段的高科技企业的主要资金来源。越来越多的风险投资公司对中小企业表示了兴趣，这类投资占风险投资总额的1/3.但是，风险基金的要求也非常苛刻。 四、 直接融资，受资产和资金规模的限制，中小企业不可能通过发行债券的方式
4、直接筹集资金，即将设立的二板市场自然成了吸收民间游资的最佳选择。 五、 租赁融资，对于生产型的中小企业来说，是十分有效的融资方式。具体有营业租赁、金融租赁或者分期付款、售后租回等方式。,融资途径 1、银行 需要融资的时候您最先想到的肯定是银行，银行贷款被誉为创业融资的“蓄水池”，由于银行财力雄厚，而且大多具有政府背景，因此很有“群众基础”。 2、信用卡 信用卡随着商业银行业务的创新，结算方式日趋电子化，信用卡这种电子货币不但时尚，而且对于从事经营的人来讲，在急需周转的时候，通过信用卡取得一定的资金也是可行的。 3、保单质押 保单质押保险公司“贷”钱给保险人吗？很多人可能会表示惊奇，然而，这项业
5、务确实已经出现了。投保人如因经济困难或急需资金周转时，可以把自己的保单质押给保险公司，并按相关规定和比例从保险公司领取贷款。 4、典当行 典当可能是从古至今最具生命力的行业。通过典当行取得资金，也逐渐开始为百姓所熟知。黄金、珠宝、家电、房地产、机动车等都可以典当，有价证券可以用来质押。 5、委托贷款 委托贷款这也是解决个人资金需求的一种办法。简单地讲，就是资金的提供者通过商业银行将资金借贷给需求方，借款人按时将本息归还给对方在银行所开立的账户，利率在人民银行同期贷款利率基础上上浮3成，具体由双方商定。,1、了解期货配资并确定合作意向 交易者在办理期货配资前，应首先对配资的操作方式(使用出资方账
6、户)、交易限制(不可重仓隔夜)以及交易风险(杠杆比例再放大)进行全面的了解。 此后，交易者需要选择配资比例并决定配资额。配资比例并非越大越好，交易者应当根据实际需要选择配资比例，配资比例越高，行情向不利方向发展时对您自有资金的危害也越大。 当您确定了配资比例以及配资额后，就可以联系客服人员为您准备期货资金合作协议了。 2、签署期货资金合作协议 收到合作协议后，请您务必仔细阅读协议条款，尤其是关于账户风险监控细则的条款。正确理解风险监控细则对于配资交易者是至关重要的，如您对这部分内容存在疑问，请务必在协议签署前与客服人员联系。 3、存入风险保证金 账户查验无误后，交易者按合同约定金额及账号支付风
7、险保证金。 4、正式开始交易 确认到款后，账户正式交付给交易者进行交易。,融资的流程,融资责任 融资部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项： 1 制订公司以上融资事项的管理办法。 2 提出以上融资事项具体方案，并负责落实。 3 提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 4 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 财务总监和董事会应协助融资部门做好融资管理工作，分析资本市场资金供给状况，为公司制定合理的融资政策提出建设性意见，协助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。,权益资本融资 权益资本融资是通过扩大企业的所有权益,如吸引新的投资者,发行新股,追加投资等来
8、实现.而不是出让所有权益或出卖股票,，权益融资的后果是稀释了原有投资者对企业的控制权. 权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。为了改善经营或进行扩张，特许人可以利用多种权益融资方式获得所需的资本。 权益资本融资可采用下列方式： 1 增加新股东和新股本； 2 向现有股东增加股本； 3 寻求上市融资。 权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，在满足基本发行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。 权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合： 1 对资本市场动态的跟踪分析。 2 公司在资本市场的形象维护。 3 已募集资金投向和使用的严格管理。 4 与效益
9、良好企业、优秀中介机构的积极配合。,债务资本融资 负债融资是市场经济条件下企业筹集资金的必然选择。但是这种筹资方式，在给企业带来巨大效用的同时，也会带来一些潜在的风险。一般认为，企业只有在最佳的资本结构下，才会实现其价值的最大化。本文从财务的角度出发，对负债融资的正负效应进行分析，以期对企业最佳资本结构的确定有所启示。 （一）债务资本融资方式： 1通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 2其他金融机构的借款。 3融资租赁 （二）公司短期借款融资程序： 1融资部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表； 2按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划； 3融资部
10、负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。 4双方法人代表或授权人签字。,（三）短期借款的管理 1融资部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。 2融资部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。 3融资部及时计提和支付借款利息。 4融资部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 （四）长期借款融资程序及管理 长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等方式。(以下只考虑长期借款) 1长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项
11、目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。 2财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。,3融资部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 4长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。 （五）债务性融资的报批材料管理 债务性融资的报批材料应包括以下内容： 1融资款项的用途及用款项目背景情况； 2用款与还款计划； 3融资数量与债权人； 4担保方式与内容； 5用款项目经济性与还款能力分析； 6其他需要说明的事项。 如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。,
