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1、业务1：借：银行存款工商银行 700000 贷：短期借款工商银行 700000业务2：借：其他应收款吴韧 2000 贷：库存现金 2000业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款工商银行 6000业务4：借：管理费用办公费 267.5 贷：库存现金 267.5业务5：借：销售费用广告费 30000贷：银行存款工商银行 30000业务6：借：管理费用业务招待费 3200贷：库存现金 3200业务7：借：应交税费应交增值税（未交税费）349400 应交城建税 24458 应交教育费附加 10482 贷：银行存款工商银行 384340业务8：借：营业外支出捐赠支出 50000 贷：银行存款工商银
2、行 50000业务9：借：管理费用差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款吴韧 2000业务10：借：其它货币资金银行汇票存款 64330 贷：银行存款工商银行 64330业务11：借：财务费用手续费 1.50 贷：银行存款工商银行 1.50业务12：借：应付账款上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款工商银行 268000业务13：借：财务费用手续费 15.50 贷：银行存款工商银行 15.50业务14：借：材料采购圆钢 88687.20 应交税费应交增值税（进项税额） 14632.80 贷：预付账款长江钢铁集团有限公司 103320业务15：借：材料采购M23轴承 717
3、20 应交税费应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金银行汇票存款 83560业务16：借：材料采购圆钢 158100 应交税费应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款宏达集团 184977业务17：借：材料采购润滑油 350 应交税费应交增值税（进项税额） 59.50 贷：银行存款工商银行 409.50业务18：借：材料采购包装箱 27300 应交税费应交增值税（进项税额） 4641 贷：银行存款工商银行 31941业务19：借：材料采购劳保鞋 1738 耐热手套 81应交税费应交增值税（进项税额） 309.23 贷：银行存款工商银行 2128.23业务20：借：材料采购
4、煤 55510应交税费应交增值税（进项税额） 8820 贷：银行存款工商银行 64330业务21：借：银行存款工商银行 600000 贷：主营业务收入刻模铣床 102000 应交税费应交增值税（销项税额）702000业务22：借：预收账款山西机电制造有限公司 301860 贷：主营业务收入普通机床 258000 应交税费应交增值税（销项税额）43860业务23：借：预收账款山西机电制造有限公司 16140贷：银行存款工商银行 16140业务24：借：财务费用手续费 5.50 贷：银行存款工商银行 5.50业务25：借：银行存款工商银行 4440 贷：其它货币资金银行汇票存款 4440业务26：
5、借：应付账款山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费应交增值税（进项税额） -20366贷：材料采购M23轴承 119800业务27：借：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 14750 贷：原材料原料及主要材料（生铁） 11500 燃料（焦炭） 2350 燃料（煤） 900业务28：借：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 22500 基本生产成本铸造车间（刻模铣床）16539.01贷：原材料原料及主要材料（圆钢） 39000 辅助材料（润滑油） 39.01业务29：借：生产成本基本生产成本装配车间（普通车床） 417620.05 基本生产成本装配车间（刻模铣床） 68236
6、.04贷：原材料外购半成品（N60电机） 115200 外购半成品（AOB电机） 91000外购半成品（M23轴承） 77000外购半成品（D18轴承） 48300外购半成品（标准件） 12505 辅助材料（润滑油） 351.09辅助材料（油漆） 10000 周转材料专用工具 103500 周转材料包装箱 28000业务30：借：生产成本辅助生产成本机修车间 3392.03 贷：原材料外购半成品（标准件） 1025 辅助材料（润滑油） 117.03 周转材料专用工具 225业务31：借：无形资产商标权 24000 贷：银行存款工商银行 24000业务32：借：固定资产运输设备 236500 应
7、交税费应交增值税（进项税额） 36550 贷：银行存款工商银行 273050业务33：借：管理费用财产保险费 6504 贷：银行存款工商银行 6504业务34：借：固定资产清理 70296 累计折旧机器设备 16704 贷：固定资产机器设备 87000业务35：借：固定资产清理 2000 贷：银行存款交通银行 2000业务36：借：银行存款交通银行 57915 贷：固定资产清理 49500 应交税费应交增值税（销项税额）8415业务37：借：营业外支出处置固定资产净损失 22796 贷：固定资产清理 22796业务38：借：固定资产清理 31512 累计折旧机器设备 7488 贷：固定资产机器
8、设备 39000业务39：借：银行存款工商银行 38610 贷：固定资产清理 33000 应交税费应交增值税（销项税额）5610业务40：借：固定资产清理 1488 贷：营业外收入处置固定资产净收益 1488业务41：借：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650 贷：主营业务收入普通机床 645000 应交税费应交增值税（销项税额）109650业务42：借：销售费用运费 2790 应交税费应交增值税（进项税额） 210 贷：银行存款工商银行 3000业务43：借：财务费用手续费 5.50 贷：银行存款工商银行 5.50业务44：借：银行存款工商银行 8400 贷：其他业务收入租金收入 8400业务45：借：银行存款工商银行 754650贷：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650业务46：借：银行存款工商银行 234000 贷：应收账款济南东方电子有限公司 234000 业务47：借：应付职工薪酬工资 263550.30 贷：应交税费应交个人所得税 424.78 银行存款工商银行 236270.92 其他应收款社会保险个人部分 26854.60业务48：借：社会保险费 84212.73 其他应收款社会保险个人部分 26854.60贷
