《税务会计学习指导、习题与项目实训第二版课件教学ppt作者 梁伟样第二章增值税会计参考答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税务会计学习指导、习题与项目实训第二版课件教学ppt作者 梁伟样第二章增值税会计参考答案（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第二章 增值税会计习题参考答案一、名词解释 （略）二、判断题1、 2、 3、 4、 5、6、 7、 8、 9、 10、11、 12、 13、 14、 15、16、 17、 18、 19、 20、三、单项选择题1、C 2、C 3、B 4、A 5、C6、C 7、A 8、A 9、B 10、D11、A 12、D 13、B 14、A 15、A四、多项选择题1、AD 2、AC 3、ABD 4、ABC 5、ABC6、AC 7、ABC 8、AD 9、ABC 10、CD11、AB 12、ABCDE 13、ABC五、思考题（略）六、业务题1、解：不含税售价=2000/(1+17%)=1709.40（元）应纳税额=
2、1709.4017%150=140.60（元）故：该商店应缴纳的增值税税额为140.60元。2、解：285012017%-30600=27540（元）3、解：102000-25500+200(8+35) 17%=77962（元）4、解：（200000+150000+150000）17%-（51000+17000+34000）+（20000+30000）17%=-8500（元）5、解：10017%+（23.4+11.7）117%17%+517%+30（1+10%）17%-（12-217%）=16.9（万元）6、（1）50800017%+600020（1+10%）17%+6000（1+10%）17
3、%=91562（元） （2）5000017%+1000017%+8200017%=12920（元） （3）91562-（70000-12920）=34482（元）7、解：按关税、增值税顺序计算：（1）计算应纳关税：100050%=500(元/台)（2）计算应纳增值税额：纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。组成计税价格=关税完税价格+关税 =1000+500 =1500(元/台)应纳增值税额=150020017%=51000(元)8、（1）2月份的销项税额=（23400+11700）117%17%=5100（元） （2）2-3月份应纳增值税额=120000017%+2000017%+5100-34000-17000=161500（元） （3）4月份应纳增值税额=（234000+5850+117）117%17%-8500=26367（元）9、解：（1）计算含税收入中的增值税额：11.7/(1+17%)17%=1.7(万元)1170/(1+17%)17%=170(元)=0.017(万元)（2）计算当期销项税额：1.7+23.4+0.017=25.117(万元)（3）当期进项税额=0（4）应纳增值税额=25.1170=25.117(万元)
