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1、第十二章 商业银行风险管理,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则 12.2 商业银行信用风险的监测与管理 12.3 商业银行市场风险的计量方法和管理体系 12.4 商业银行操作风险的计量方法和管理体系12.5 本章回顾,学习目标, 掌握商业银行的风险特征及其管理要求 熟悉商业银行的风险监测或计量方法 了解商业银行的风险管理方法和技术,引导案例：华夏银行的风险管理,案例讨论题: 1.华夏银行在经营当中面临着哪些风险? 2.华夏银行采取了哪些方法进行风险管理? 3.华夏银行应该如何加强风险管理?,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,商业银行风险是商业银行
2、在经营管理活动中,由于不确定因素影响而导致的损失可能性。 商业银行风险通常具有普遍性、传导性、隐蔽性等特征。 商业银行风险源于经济环境的不确定性、信息不对称带来的道德风险和逆向选择。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,1.信用风险 信用风险是指交易对象或所持金融商品的发行者出现不能支付行为,或其信用度发生变化所形成的风险。 2.市场风险 市场风险是指因利率、有价证券的价格、外汇市场行情和股票价格等市场交易商品的价格或行情变化所引起的金融商品或金融交易的风险。依据市场价格和市场种类,市场风险可划分为利率风险、外汇风险、股票风险和商品风险等。,12.1 商
3、业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,3.操作风险 操作风险包括业务风险和业务系统风险两种。业务风险是指在金融交易中进行资金结算、证券交割和担保管理等业务时因工作失误或非法操作所形成的风险。业务系统风险是指因业务处理系统不完善或者无法应对灾害,这样就存在着非法运用该系统的可能性,从而形成了风险。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,4.流动性风险 流动性风险分为市场流动性风险和资金筹措风险两种类型。市场流动性风险与资金筹措风险密切相关。市场流动性风险是指在比通常不利条件下或无法在通常条件下对所持金融商品进行变现以及对金融交易的余
4、额进行清算时的风险。 资金筹措风险是指在比通常不利条件下或无法在通常条件下为持有金融商品、维持金融交易规模而进行资金筹措的风险。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,5.清算风险 清算风险是指在有价证券买卖交易和外汇交易结算时,因交易对象的支付能力或业务处理等问题造成不能按合同结算所形成的风险,具体包括交易对象的信用风险、流动性风险和业务风险等。 6.法律风险 法律风险是指在金融交易中,因合同不健全、法律解释的差异以及交易对象是否具备正当的法律行为能力等法律方面的因素所形成的风险。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种
5、类,7.其他金融风险 (1)损失风险(Liability Risk)。所谓损失风险,是指因损失赔偿要求造成损失时的风险。 (2)信息管理风险(Security Risk)。所谓信息管理风险,是指因事故或犯罪而导致机密泄露、虚假信息以及信息不透明、信息丢失等所形成的风险。 (3)税务风险(Tax Risk)。所谓税务风险,是指税务当局与金融机关的税务主管人的立场不一致而引发的损失以及由于实施了当初未能预料的税务措施而受损的一种风险。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.1 商业银行的风险种类,7.其他金融风险 (4)系统风险(System Risk)。所谓系统风险,是指某些金融机
6、构破产或无法支付对其他金融机构、国家整体甚至对外国也造成了一定的影响,从而使国内外的金融系统陷入危机的风险。 (5)舆论(传闻)风险(Reputation Risk)。舆论(传闻)风险与其他金融风险不同,它难以直接测算,并且很难与其他风险分离,进行独立的处理。舆论风险能使金融机构的评价降低,业务遇到障碍,是一种对金融机构的生存发展带来致命影响的风险。,12.1 商业银行的风险分类及其管理原则,12.1.2 商业银行的风险管理原则,商业银行风险管理就是指商业银行通过风险识别、风险评估、风险评价,对风险实施有效控制和妥善处理风险所造成的损失,期望达到以最小的成本获得最大的安全保障的管理活动。 达到
7、风险管理目标,要求商业银行风险管理满足如下几点:全面管理、分散风险、规避风险、控制风险、重点管理。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.1 商业银行信用风险及其表现形式,信用风险是由于贷款客户违约行为造成贷款人债权的全部或部分损失的一种风险,它是商业银行面临的最主要的风险。商业银行信用风险主要有三种表现形式:一是企业不能及时履行合同或完全违约;二是债务人或股票发行人出现违约,不能及时偿还或根本不能偿还债务,使金融机构遭受损失;三是某一发债人的信用等级突然降低,即使其他条件不变,金融机构投资组合中这部分资产的相对价值也会降低,从而影响到整个投资收益。,12.2 商业银行信用风险的监
8、测与管理,12.2.2 商业银行信用风险的监测,1.风险预警信号 商业银行监测信用风险常用的预警信号可以来自很多方面,包括宏观经济运行环境信息、行业信息、客户信息等方面。 2.风险指标 商业银行采用对贷款正常、关注、次级、可疑和损失五级分类,并根据这些指标的高低动态地监测信用风险水平。此外,还可以采用信用集中度、不良贷款指标、风险迁徙类指标监测信用风险。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.2 商业银行信用风险的监测,2.风险指标 信用集中度指标及其风险预警界限包括三个:一是单一客户贷款集中度,为最大一家客户贷款总额与资本净额之比,不应高于10%;二是单一集团客户授信集中度,为最
9、大一家集团客户授信总额与资本净额之比,不应高于15%;三是全部关联度又称关联授信比例,为全部关联授信与资本净额之比,不应高于50%。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.2 商业银行信用风险的监测,2.风险指标 不良贷款指标主要是指不良贷款率,即由次级、可疑和损失类贷款之和构成的不良贷款额与贷款总额的比率。该比率通常不应高于5%。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.2 商业银行信用风险的监测,2.风险指标 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。但是,作为信用风
10、险监测尺度,银行关注的不是正常贷款迁徙率,而是不良贷款迁徙率,即次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比,可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.3 商业银行信用风险管理模型与方法,1. “6C”法 “6C”法是指由有关专家根据借款人的品德(Character)(借款人的作风、观念以及责任心等,借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据)、能力(Capacity)(即借款人归还贷款的能力,包括借款企业的经营状况、投资项目的前景)、资本
11、(Capital)、抵押品(Collateral)(提供一定的、合适的抵押品)、经营环境(Condition)(所在行业在整个经济中的经营环境及趋势)、事业的连续性(Continuity)(借款企业持续经营前景)等六个因素评定其信用程度和综合还款能力,决定是否最终发放贷款。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.3 商业银行信用风险管理模型与方法,2. Credit metrics模型 在银行业最早使用并对外公开的信用风险管理模型是Credit metrics模型,它是通过度量信用资产组合价值大小进而确定信用风险大小的模型,它给出了一种测量信用资产价值大小的具体方法,并由此判定一个
12、机构承担风险的能力,认为风险的驱动因素是资产的价值。模型的输出结果是资产组合的VaR数值。该模型包括一系列的分析方法和数据库,它以信用评级为基础,刻画资产(或贷款)组合在信用等级发生变化(上升、下降、违约)时其价值的变化。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.3 商业银行信用风险管理模型与方法,2. Credit metrics模型 该模型对组合价值的分布有两种处理方法,即正态分布假定下的解析法和蒙特卡罗模拟法。该模型的核心思想是组合价值的变化不仅要受到资产违约的影响,而且资产等级的变化也对其价值产生影响。 该模型的主要缺点也是它的简洁性,即对同一等级的债务人应用了相同的等级转移
13、概率和违约率,实际转移概率和违约率是历史上多个信贷周期的平均值,因而不能够反映特定债务人的当前的信用质量变化情况。,12.2 商业银行信用风险的监测与管理,12.2.3 商业银行信用风险管理模型与方法,3. KMV模型 理论基础是将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券估值中的工作。其基本思路是从公司股票的市场价值、股票价值的波动性及负债的账面价值估计出公司的市场价值及其波动性,再通过由公司的长期和短期负债计算出的公司的违约点(DPT)和根据公司的现有价值确定的公司的预期价值计算出KMV公司定义的违约距离(DD),最后确定违约距离和经验违约率(EDF)之间的映射关系,在这一过程中用到了不同违约距
14、离下公司违约的历史数据。,12.3 商业银行市场风险的管理方法与管理体系,12.3.1 商业银行市场风险及其表现形式,根据中国银监会公布的商业银行市场风险管理指引定义,市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险存在于银行的交易和非交易业务中,可以具体表现为由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险等形式。,12.3 商业银行市场风险的管理方法与管理体系,12.3.1 商业银行市场风险及其表现形式,1.利率风险 根据巴塞尔委员会对利率风险的定义:利率风险是银行财务状况对利率的不利变
15、化的暴露,是净资产及收益对利率变化的敏感度。 利率风险主要来自于以下两个方面:一是利率的变动使资产或负债的市场价值发生变化,而导致收益的不确定;二是利率的变动使资产或负债产生的净利息收入或支出发生变化,导致收益或成本的不确定。利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。,12.3 商业银行市场风险的管理方法与管理体系,12.3.1 商业银行市场风险及其表现形式,2.汇率风险 银行所面临的汇率风险是指当银行持有表内外的外汇敞口头寸时,它可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受的损失。 根据考虑的角度不同,汇率风险可以分为以下三类:折算风险(Translation
16、 Risk),由于外汇汇率的变动而引起的银行资产负债表中某些外汇资金项目金额变动的可能性;,12.3 商业银行市场风险的管理方法与管理体系,12.3.1 商业银行市场风险及其表现形式,2.汇率风险 根据考虑的角度不同,汇率风险可以分为以下三类:交易风险(Transaction Exposure),在约定以外币计价成交的交易过程中,由于结算时的汇率与交易发生时即签订合同时的汇率不同而引起收益或亏损的风险;经济风险(Economic Exposure),由于意料之外的外汇汇率变化而导致银行产品成本、价格等发生变化,从而影响银行未来经营收益的风险,包括汇率变化对客户和交易对手的影响。,12.3 商业银行市场风险的管理方法与管理体系,12.3.1 商业银行市场风险及其表现形式,3.股票价格风险 根据国外银行的经验,公开发行股票是重要的资本筹集渠道途径。中国商业银行也正经历着股份制改造和改善公司治理机构的过程,其中在境内外资本市场公开上市是多数银行追求的目标。对于上市公开发行股票的银行,资本充足率受到市场上本行股票价格的影响,面临较大的股票价格风险。实收资本是商业银
