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1、企业设立教学课件,项目四,银行业务,教学目标,任务一 银行账户开立,一、银行账户的种类 二、银行账户使用的相关规定 三、基本存款账户的开立,一、银行账户的种类,银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。,（一）银行账户按用途分类,根据银行账户管理办法的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。,（一）银行账户按用途分类,1.基本存款账户 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存款人只能在
2、银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。,（一）银行账户按用途分类,开设基本存款账户的当事人应具备的资格：企业法人；企业法人内部单位核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附属的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经营承包户和个人。,2.一般存款账户 一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过账户办理转账、结算
3、和存入现金，但不能支取现金。 根据银行账户管理办法规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。 （1）在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。 （2）与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。,3.临时存款账户 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。存款人可以通过该账户办理转账
4、结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 4.专用存款账户。 专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。 对下列资金的管理和使用，存款人可申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金； 期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。,（二）银行账户按审批方式分类,1.核准类账户 核准类账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。核准类账户主要有：基本存款账户；临时存款
5、账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；预算单位专用存款账户；人民银行另有规定的专用存款账户。 2.备案类账户 通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案即可，不需要通过中国人民银行审核。 备案类账户主要有：一般存款账户；非预算单位专用存款账户；个人银行结算账户。,二、银行账户使用的相关规定,（1）单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 （2）存款人可以自主选择银行开立银行结算账户，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。 （3）银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规的规定，不得利用银行结算账户进行偷
6、逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 （4）企业应加强对预留银行签章的管理。 （5）存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用，更不得利用银行结算账户谋取利益。,三、基本存款账户的开立,（一）填制开户申请书 （二）提供相关资料 （三）银行核发开户许可证 开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户条件的，银行应将开户资料报送中国人民银行当地分支行，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户。开户许可证是由中国人民银行核发的一种开设基本账户的凭证。,（四）开立基本存款账户,任务二 银行贷款,一、贷款卡的办理 二、银行贷款业务办
7、理,一、贷款卡的办理,（一）贷款卡的定义和用途 贷款卡是中国人民银行发给注册地借款人的磁卡条，是借款人凭以向金融机构申请办理信贷业务的资格证明。贷款卡记录了贷款卡编码及密码，是商业银行登录“银行信贷登记咨询系统”查询客户资信信息的凭证。,根据中国人民银行总行授权，人民银行各城市中心支行及所属支行是贷款卡管理机关，负责发卡、延续和各项监督管理。凡需要向各金融机构申请贷款，办理承兑汇票、信用证、授信、保函和提供担保等信贷业务的法人企业、非法人企业、事业法人单位和其他借款人，均须向营业执照（或其他有效证件）注册地的中国人民银行各城市中心支行或所属县支行申请领取贷款卡。,二、银行贷款业务办理,（一）流动资金贷款的办理 1.流动资金贷款的含义 流动资金贷款用以满足在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行的贷款。流动资金贷款流动性强，适用于有中、短期资金需求的工、商企业借款人。,2.流动资金贷款的特点,流动资金贷款的特点是期限灵活，能够满足借款人临时性、短期和中期流动资金需求，按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。,3. 流动资金贷款的办理程序,(1) 申请贷款。（2）签定借款合同。（3）办理贷款担保。（4）取得贷款。（5）归还贷款。,（二）固定资产贷款的办理,1.固定资产支持融资的定义 2.固定资产支持融资的申办条件,
