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1、高昌言 2016-03,出纳制度和柜面现金业务操作规范,目录,一、出纳业务概述 二、现金收、付、兑换业务 三、现金整点业务 四、现金保管业务 五、现金交接业务 六、日间现金库及款箱管理业务 七、自助设备现金管理 八、大额现金管理要求,一、 出纳业务概述,一、 出纳业务概述,1、出纳业务基本概念 现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分。现金出纳业务是对本、外币现金、贵金属、有价面额单证等的收付、兑换、整点、清分和调运，以及各类贵重物品等入库保管业务的总称。 2、出纳业务的范围 现金收、付及兑换业务、现金整点业务、现金交接业务、日间现金库及款箱管理、现金的调拨与运送、金库管理、库存现金限额管理、
2、自助设备现金管理、代理业务、查 库、现金错款的处理、反假与票样管理、出纳机具管理等。,一、 出纳业务概述,3、出纳业务的基本原则 收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，现金兑换，先兑入后兑出。 收付现金，办理交接，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，责任分明。 现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符。 凡收入的现金，未经复点与整理，不得对外支付和解缴人民银行发行库。 大额现金收、付换人授权核对；后台集中式现金业务钱账分管。 双人装（锁、开）箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运。 严禁挪用库款，严禁白条抵库；坚持查库制度，确保账实相符。 金库重地，
3、安全管理，未经批准，不能进入（金库管理人员、经批准的查库人员等除外）。金库作业，遵守“五同”，即同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。 现金业务操作必须在监控镜头摄录的有效范围内进行。,一、 出纳业务概述,4、基层营业机构核心系统柜员设置,二、现金收、付、兑换业务,二、现金收、付、兑换业务,1、操作规范总要求 应达到账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡(折)、内外账全部相符。 双人上岗，互相监督 。 操作定型，收付有序。 三先三后：指存款业务先收款、后记账；取款业务先记账、后付款；转账业务先记借方、后记贷方。 三定四清：指设施定位、操作定型、传递定线；问清、点清、交待清、逐笔清。,二、现
4、金收、付、兑换业务,凭证要素、审核无误 。 人走收章、离柜签退 。 五锁一退：锁钱、锁章、锁重空、锁传票、锁柜员卡、签退核心。 严格领用、账实核对 。当时记账、日账日清。,二、现金收、付、兑换业务,2、收款业务流程 收到客户所存入款项和凭证。 当柜核对、卡清大数（捆、把）。 先零后整、按票面逐档清点现金。 启动相关交易，输入收款信息。 完成配款，打印核实信息和回单。 客户确认签字，加盖业务印章。 钞券入箱、凭证归档，回单交还客户。,注意事项： 钞券清点要仔细，大笔钞券要坚持卡、点、卡。即先卡成把成叠券，后逐张清点细数，点完后，最后复卡大数。 核对工作要认真仔细，坚持系统打印存单(折)与凭条核对
5、相符，防止“大、小数”、“调头数”差错；活期储蓄银行卡操作要防止“收付配”。与客户核对时，要听清客户报数，确保正确无误。 柜员收款时，必须做到：凭证数字看清，钞券金额点清，客户容貌认清。,二、现金收、付、兑换业务,3、付款业务流程 收到客户提交的取款凭证或客户提出的付款要求 审核凭证要素，核对预留印鉴（密码），加盖验印名章 启动相关交易，输入付款信息 进入配款画面，按先整后零要求逐档配平现金 提交记账，（打印凭证），加盖业务印章 向客户付款 凭证归档,注意事项： 配款金额应以原始凭证为准，先配主币，后配辅币，自大而小。 核对工作务必认真仔细，自复平衡后，再与客户核对，做到准确无误。 钞券单证必
6、须一次向客户交清，防止分次交付中发生遗漏或差错 。 柜员付款时必须做到：1、凭证数额看清2、钞券金额点清3、客户容貌认清4、取款金额问清5、客户报数听清6、款证当面交清 。,二、现金收、付、兑换业务,4、现金兑换标准 残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。 能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下， 其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。 兑付
7、额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。,二、现金收、付、兑换业务,5、现金扎帐业务 中午营业结束或日间业务结束，现金柜员应整理当日剩余钞券 摘录券别明细 启动现金轧账交易（分别轧计现金库和现金箱） 输入券别明细，打印轧账明细及已轧账画面（中午）,二、现金收、付、兑换业务,6、凭证填制要求 会计凭证填制的总体要求为：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰、及时有效。 标准大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。 标准小写数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9。 大写数字到“元”位为止的，在元之后应写“整”（“正”）字，在“角”之后可以不
8、写“整”（“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（“正”）字。,二、现金收、付、兑换业务,举例： ￥ 1,409.50 人民币壹仟肆佰零玖元伍角 ￥6,007.14 人民币陆仟零柒元壹角肆分 ￥1,680.32 人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分 人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分 1月15日 零壹月壹拾伍日 10月20日 零壹拾月零贰拾日,三、现金整点业务,三、现金整点业务,1、不宜流通人民币挑剔标准 纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。 纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。 纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能
9、等情形之一。 纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。 硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。,三、现金整点业务,2、钞劵整点要求 “五好钱捆”要求：点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。 每捆(把)现金未清点完毕前，不得将原封签、腰条丢弃。 经整点后的现金需成捆的，应由原整点人员自行捆扎，加贴大封签，并在封签上加盖本人名章。 各种成捆券的边章必须是同一现金柜员的名章，即边章“一条龙”。 使用自动捆钞机捆扎钞券应注意捆扎方向。 营业结束凡成捆钞券应捆扎并加贴封签。,四、现金保管业务,四、现金保管业务,1、双人装开箱要求
10、 装开箱工作应坚持始终在监控范围内操作的原则； 2、营业时间钞券保管 营业时间内，柜员应妥善保管库存现金。现金柜员日间收取大额现金（或超过核定现金限额时），应及时将多余现金入网点日间现金库双人妥善保管。网点日间现金库应实行双人管理，现金实物出入库、轧账、保管等各环节必须双人办理，钥匙、密码由两名实物保管人员分别妥善保管，平行交接。,四、现金保管业务,3、离岗、休息时间钞券保管 临时离柜，严格做到人走、款锁、章收、系统签退要求。中午休息，应将所有钞券装入库箱或封包。 4、营业结束后保管要求 当日营业结束，所有现金款箱应当双人会同清点相符后，装箱加双锁并加封条后入分行现金库房保管。营业网点不得保管
11、现金（包括辅币）。双锁钥匙由库箱经管人和款箱监管人各自掌管。,五、现金交接业务,五、现金交接业务,1、同一基层会计机构内现金柜员之间的本、外币现金款项实物转移，交接双方应当时当面清点交接的款项并做好系统交接登记。 2、成捆券交接，接收人应核对所贴封签与该捆票币票面相符，并卡把准确。 3、成把券交接，接收人应确认每把钞券腰条已加盖交出人名章并逐张清点。 4、换人交接后，接收人不得将原把钞券直接用于对外支付或上缴，必须经过逐张清点（同时更换腰条）后才能对外支付或上缴；不成把钞券交接，接收人必须逐张清点核实。 5、现金柜员调动工作或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章、出
12、纳机具等专用物品全部填列交接清册办理移交手续，做到交接清楚，责任分明。,六、日间现金库及款箱管理,六、日间现金库及款箱管理,1、日间现金库 各基层营业机构应根据场地条件设立日间现金库（保险柜），具备条件的网点需在现金柜台内设置独立的房间放置专用保险柜作为日间现金库。受条件所限不能设立独立房间放置专用保险柜的，保险柜应放置在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域，保险柜门不得面向客户。 现金柜员日间收取大额现金（或超过核定现金限额时），应及时将多余现金入网点日间现金库双人妥善保管。 网点日间现金库应实行双人管理，现金实物出入库、轧账、保管等各环节必须双人办理，钥匙、密码由两名实物保管人员分别妥善保
13、管，平行交接。营业终了，日间现金库内不得存放现金。 存放、运送现金、有价单证、贵金属和寄库贵重物品时，应使用标准的款箱。款箱应当结实牢固，具有一定的抗冲击性能，防砸、防撬、能锁，能封，便于搬动。,六、日间现金库及款箱管理,2、款箱管理 款箱管理应遵循“以岗设箱、限额管理、确保安全”的原则。 营业前，款箱内全部现金换人卡把复核后方可对外支付（采用换箱法的除外）。 现金柜员午间离开营业柜台用餐超过规定时间或日间营业中途离开营业场所时，指定管理人员应监督现金柜员将超过规定限额的现金及时上缴网点日间现金库妥善保管，尾零款项放入现金款箱加锁后置于监控摄像范围内方可离开。 营业终了，现金款箱应当双人会同清
14、点相符（采用换箱法的除外），双锁双封入金库保管。,七、自助设备现金管理,七、自助设备现金管理,自助设备现金管理应遵循“限额管理、确保安全、规范操作、定期轧账、落实查库”的原则，确保自助设备现金营运安全。 1、安装各类自助设备的场所和存放保险箱、柜的场所，必须安装安防监控设备，同时应确保安防监控设备不间断正常运转。自助设备现金处理必须在安防监控设备监控的有效范围内进行。禁止在营业场所指定区域或现金集中处理场所以外的地区开启钞箱。 2、自助设备现金管理必须落实双人管理、双人操作。自助设备装钞、清钞、清点、钞箱检查、交接等涉及现金操作各环节以及在银行自助设备现场操作的全部过程，必须做到双人共同办理，
15、同时操作，不允许2个人分别同时在设备的前后端操作。 3、各分行必须建立自助设备的定期清机轧账制度，必要时应随时进行账实核对，确保账实相符，现金实物安全。,七、自助设备现金管理,4、自助设备现金必须坚持逐箱清理，一箱一清。自助设备清钞现金整点结束后，应逐一核对该自助设备轧账日志流水上的信息与系统中的现金余额是否一致。 5、自助机具轧账时应坚持实点现金、机具流水（卷筒纸）余额以及核心系统自助机具三相符。,八、大额现金管理,八、大额现金管理,1、大额现金概念 大额现金是指客户办理现金缴存、现金支取、现金结售汇、现金支票、现金汇款、银行卡存取、现钞兑换和表明“现金”字样的银行汇票、本票的票据解付等业务
16、时，达到规定金额以上的现金交易。 开户单位或个人一次性支取现金5万元（不含）以上，或一日内数次现金累计超过5万元（不含）以上； 开户行对超过大额现金标准，注明“现金”字样的银行汇票、银行本票，视同大额现金支付,八、大额现金管理,2、大额现金审批流程 各网点现金支付5万元以内的，由柜面经办人员审核支付。 各网点现金支付金额超过5万元（含）-50万元的，由支行营运主管审批支付。 各网点现金支付金额超过50万元（含）-100万元的，二级支行由行长负责审批；中心支行由分管内控的行长审批支付。 各网点现金支付金额超过100万元（含）的应由一级支行行长审批，异地支行由分管内控行长审批支付。 各网点现金支付金额超过200万元（含）的，由分行营运管理部总经理审批支付。 各网点现金支付金额超过300万元（含）的，由省分行营运分管行长审批支付。,八、大额现金管理,大额支付审批单,谢 谢,
