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1、 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 I 目目 录录 资产评估资产评估报告报告声声明明 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 2 资产评估报告正文资产评估报告正文 8 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 概况 8 二、评估目的 . 31 三、评估对象和评估范围 . 32 四、价值类型及其定义 . 45 五、评估基准日 45 六、评估依据 . 45 七、评估方法 . 49 八、评估程序实施过程和情况 67 九、评估假设 . 69 十、评估结论
2、 . 70 十一、特别事项说明 72 十二、资产评估报告的使用限制说明 . 77 十三、资产评估报告日 . 78 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 1 资 产 评 估资 产 评 估 报 告报 告 声 明声 明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和 本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评 估报告使用人
3、违反前述规定使用本资产评估报告的，本资产评估机构及资产评 估专业人员不承担责任。 三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评 估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外， 其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。 四、 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估 对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、 资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估 准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责 任。 六、 资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假
4、设前提、资产评估报 告特别事项说明和使用限制。 七、 评估对象涉及的资产、负债清单、未来经营预测由委托人、被评估单 位申报并经其签章确认。根据资产评估基本准则第十四条的规定，委托人、 被评估单位应当依法提供并保证资料的真实性、完整性、合法性。 八、 我们与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与 相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 九、 我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查； 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对 象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如 实披露，且已提请
5、委托人和相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要 求。 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 2 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转 换公司债券换公司债券购买资产购买资产项目项目所涉及的武汉船用机械有限责任所涉及的武汉船用机械有限责任 公司股东全部权益价值公司股东全部权益价值 资 产资 产 评 估评 估 报 告报 告 摘 要摘 要 中资评报字2019220号 中资资产评估有限公司接受中国船舶重工集团动力股份
6、有限公司和中国船 舶重工股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、 客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对武汉船用机械有限责任公司股东 全部权益价值在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如 下： 评估目的：为中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换 公司债券购买资产这一经济行为提供价值参考依据。 评估对象：武汉船用机械有限责任公司股东全部权益价值。 评估范围：武汉船用机械有限责任公司的全部资产及负债，包括流动资产、 非流动资产及相应负债。 价值类型：市场价值 评估基准日：2019 年 1 月 31 日 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：
7、本评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体评估 结论如下： 截止评估基准日2019年1月31日，武汉船用机械有限责任公司评估前账面总 资产为967,678.69万元，总负债为419,164.43万元，净资产为548,514.26万元，评估 后的总资产价值为1,057,399.97万元， 总负债为413,092.55万元， 净资产为644,307.42 万元，增值额为95,793.16万元，增值率为17.46%。见下表： 资产评估结果汇总表 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率 流动资产 642,267.30 654,660.75 12,393.45 1.93
8、 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 3 非流动资产 325,411.39 402,739.22 77,327.83 23.76 其中：其他权益工具投资 4,045.16 10,188.32 6,143.16 151.86 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 162,280.18 201,782.17 39,501.99 24.34 投资性房地产 2,129.63 2,975.72 846.09 39.73 固定资产 78,631.89 82,546.84 3,914
9、.95 4.98 在建工程 27,765.07 27,358.10 -406.97 -1.47 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,905.92 63,234.53 27,328.61 76.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,533.07 3,533.07 其他非流动资产 11,120.47 11,120.47 资产合计 967,678.69 1,057,399.97 89,721.28 9.27 流动负债 328,030.65 328,030.65 非流动负债 91,133.78 85,061.90 -6,071.88 -6.66 负债合计 419,164.43
10、413,092.55 -6,071.88 -1.45 净资产(所有者权益) 548,514.26 644,307.42 95,793.16 17.46 武汉船用机械有限责任公司经评估后股东全部权益价值于评估基准日为 644,307.42 万元。 重大特别事重大特别事项说明：项说明： 1、武汉船机房屋 截至评估基准日 2019 年 1 月 31 日，武汉船用机械有限责任公司申报的下列 房屋建筑物因未办理竣工验收故未取得房屋所有权证，对于该部分资产，其面 积是武汉船用机械有限责任公司根据现场测量情况进行申报的，对企业申报面 积，评估人员进行了抽查核实后以企业申报面积进行估算，如未来企业办理相 关产
11、权证书时其面积与申报面积不符，评估结果应根据产权证书载明的面积进 行调整。具体情况详见下表： 序号序号 建筑物名称建筑物名称 结构结构 建成年月建成年月 建筑面积建筑面积 /() 账面价值账面价值 原值原值 净值净值 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 4 1 公租房 2 号楼 钢混 2013 年 9 月 8,463.00 11,497,176.23 10,792,657.84 2 公租房 1A 楼 钢混 2013 年 9 月 6,258.00 18,155,589.50
12、17,043,060.06 3 公租房 1B 楼 钢混 2013 年 9 月 6,278.00 18,197,271.49 17,082,187.94 4 运输部办公楼 钢混 2016 年 8 月 1,722.11 3,589,882.00 3,383,848.49 截止评估基准日， 鄂(2018)武汉市青山不动产权第 0002573 号 不动产权证 ， 证载房屋建筑物建筑面积合计为211,421.27 平方米， 申报建筑面积合计193， 854.22 平方米，未申报建筑面积合计 17,567.05 平方米，未申报面积涉及资产已拆除或 出资，账面已做处理，权属证明未进行变更。 公租房 2 号楼
13、、 公租房 1A 楼、 公租房 1B 楼占用土地是租赁中国船舶重工集 团有限公司武汉分公司的土地，所有未办理房屋所有权证。 2、武汉铁锚房屋 本次申报的房屋建筑物部分购置房屋，未办理产权证，还有部分土地为其 他公司所有无法办理房地产权证 ，对于未取得和无法办理房屋所有权证 的资产，被评估单位已作出产权声明。 未办理房产证的房产明细如下： 序号序号 建筑物名称建筑物名称 结构结构 建成年月建成年月 建筑面积建筑面积 /() 账面价值账面价值 原值原值 净值净值 1 1 号房 砖混 2000 年 6 月 75.95 2 2 号房 砖混 2000 年 6 月 52.06 3 4 号房 砖混 2000
14、 年 6 月 335.45 4 5 号房 砖混 2000 年 6 月 27.20 5 7 号房（配电间） 砖混 2000 年 6 月 118.18 6 8 号房 砖混 2000 年 6 月 222.10 7 9 号房（配电间） 砖混 2000 年 6 月 52.03 无法办理房产证的房产明细如下： 序号序号 建筑物名称建筑物名称 结构结构 建成年月建成年月 建筑面积建筑面积 /() 账面价值账面价值 原值原值 净值净值 1 质保部在线化验室 混合 2010年11月 19.00 42,000.00 25,364.50 2 物供部硫酸罐储存房 混合 2010年11月 19.80 41,800.00
15、 25,243.88 3 质保部氧气、乙炔储存房间 钢结构 2010年11月 65.00 28,000.00 16,909.43 4 特种钢丝库房 混合 2010年12月 82.50 55,000.00 33,437.87 5 力学实验室 混合 2010年12月 84.00 61,347.97 37,296.82 6 药芯二部检验室 混合 2010年12月 14.70 16,000.00 9,727.09 7 综合仓库 简易 2011 年 1 月 94.30 112,141.40 68,630.36 8 领班室 混合 2011 年 4 月 31.20 24,329.00 15,282.64 中
16、国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的武汉船用机 械有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 5 9 领班室 混合 2011 年 4 月 22.80 19,145.00 12,026.04 10 仓储钢结构平台 钢结构 2005年12月 140.00 253,309.00 12,665.45 11 拌粉间 钢结构 2005年12月 65.00 125,910.19 6,295.51 12 轻体房 简易 2006 年 6 月 30.00 19,800.00 990.00 13 轻体房 简易 2007 年 8 月 37.80 317,937.33 15,896.87 14 二层轻体房配粉间 钢结构 2007 年 1 月 130.40 158,785.00 7,939.25 15 仓库 砖混 2009年12月 537.20 348,986.12 17,449.31 16 焊接室 混合 2011 年 1 月 96.0
