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1、 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 I 目目 录录 资 产 评 估 报 告 声 明资 产 评 估 报 告 声 明 . 1 资 产 评 估 报 告 摘 要资 产 评 估 报 告 摘 要 . 2 资 产 评 估 报 告 正 文资 产 评 估 报 告 正 文 . 5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 概况 5 二、评估目的 18 三、评估对象和评估范围 18 四、价值类型及其定义 20 五、评估基准日 20 六、评估依据 20 七、评估方
2、法 24 八、评估程序实施过程和情况 32 九、评估假设 34 十、评估结论 35 十一、特别事项说明 38 十二、资产评估报告的使用限制说明 42 十三、资产评估报告日 43 资产评估报告附件资产评估报告附件 45 一、与评估目的相对应的经济行为文件 46 二、被评估单位专项审计报告 47 三、委托人和被评估单位营业执照 48 四、评估对象涉及的主要权属证明资料 49 五、委托人和其他相关当事人的承诺函 50 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 II 六、签名资产评估
3、师的承诺函 51 七、资产评估机构备案文件或者资格证明文件 53 八、资产评估机构法人营业执照副本 54 九、负责该评估业务的资产评估师资格证明文件 55 十、资产评估委托合同 56 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 1 资 产 评 估资 产 评 估 报 告报 告 声 明声 明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和 本资产评
4、估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评 估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本资产评估机构及资产评 估专业人员不承担责任。 三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评 估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外， 其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。 四、 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估 对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、 资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估 准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产
5、评估报告依法承担责 任。 六、 资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报 告特别事项说明和使用限制。 七、 评估对象涉及的资产、负债清单、未来经营预测由委托人、被评估单 位申报并经其签章确认。根据资产评估基本准则第十四条的规定，委托人、 被评估单位应当依法提供并保证资料的真实性、完整性、合法性。 八、 我们与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与 相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 九、 我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查； 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对 象及其所涉及
6、资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如 实披露，且已提请委托人和相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要 求。 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 2 中国船舶重工集团动力股份有限公司中国船舶重工集团动力股份有限公司 拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值股东全部权益价值 资 产资 产 评 估评 估 报 告报 告 摘
7、要摘 要 中资评报字2019223号 中资资产评估有限公司接受中国船舶重工集团动力股份有限公司、 中国船舶 重工股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、 客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对中国船舶重工集团柴油机有限公 司股东全部权益价值在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告 摘要如下： 评估目的：为中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换 公司债券购买资产这一经济行为提供价值参考依据。 评估对象：中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值。 评估范围：中国船舶重工集团柴油机有限公司经审计后的全部资产及负债， 包括流动资产、非流动资产及相
8、应负债。 价值类型：市场价值 评估基准日：2019 年 1 月 31 日 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：本评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。 具体评估结论如下： 中国船舶重工集团柴油机有限公司评估前总资产为 605,072.80 万元，总负债 为 23,270.12 万元，净资产为 581,802.68 万元，评估后的总资产价值为 639,101.72 万元，总负债为 23,270.12 万元，净资产为 615,831.60 万元，增值额为 34,028.92 万元，增值率为 5.85%。 中国船舶重工集团柴油机有限公司经评估后股东全部权益价值于评估基准 日为 615,83
9、1.60 万元。 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 3 见下表： 资产评估结果汇总表 金额单位：人民币万元 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增增(减减)值值 增值率增值率% 流动资产流动资产 299,826.11 300,030.86 204.75 0.07 非流动资产非流动资产 305,246.69 339,070.86 33,824.17 11.08 其中：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 304,000.82 337,81
10、4.42 33,813.60 11.12 投资性房地产 固定资产 69.91 79.48 9.57 13.69 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 1,175.10 1,176.10 1.00 0.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 0.86 0.86 - - 其他非流动资产 资产总计资产总计 605,072.80 639,101.72 34,028.92 5.62 流动负债 23,270.12 23,270.12 - - 非流动负债 负债合计负债合计 23,270.12 23,270.12 - - 净资产（所有者权益）净资产（所有者权益） 581,802
11、.68 615,831.60 34,028.92 5.85 本资产评估报告评估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效。 本次评估中， 评估人员对下属子公司各种建(构)筑物的隐蔽工程(非肉眼所能 观察的部分)的材质、工程量等，主要通过向被评估单位有关人员调查、询问， 并查阅相关合同、图纸等资料的方法进行核实。 本次评估中，评估人员未借助任何检测仪器对下属子公司各种建(构)筑物的 隐蔽工程及设备内部结构(非肉眼所能观察的部分)做技术检测，对其成新度状况 主要是通过实地勘察和对其使用维护情况进行了解后做出的判断。 本资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产 评估报告使用人和国
12、家法律、法规规定的资产评估报告使用人，除此之外，其 他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 4 本资产评估报告经资产评估师签名、评估机构盖章并经国有资产监督管理 机构或所出资企业备案后方可正式使用。 重要提示重要提示 以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估项目的详细情况和正确理解 评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机
13、有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 5 中国船舶重工集团动力股份有限公司中国船舶重工集团动力股份有限公司 拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司中国船舶重工集团柴油机有限公司股股东全部权益价值东全部权益价值 资 产资 产 评 估 报 告评 估 报 告 正 文正 文 中资评报字2019223号 中国船舶重工集团动力股份有限公司、中国船舶重工股份有限公司： 中资资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估 准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按
14、照 必要的评估程序，对中国船舶重工集团柴油机有限公司拟发行普通股和可转换 公司债券购买资产事宜涉及的中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益 在 2019 年 1 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一一、委托人委托人、被评估单位被评估单位和资产评估委托和资产评估委托合同约定的合同约定的其他其他资产资产评估评估报告报告使用人使用人 概况概况 本次评估委托人为中国船舶重工集团动力股份有限公司、中国船舶重工股 份有限公司，被评估单位为中国船舶重工集团柴油机有限公司，资产评估委托 合同约定的其他资产评估报告使用人包括国家法律、法规规定的资产评估报告 使用人。 (一) 委托
15、人概况 委托人委托人一一概况概况 公司名称：中国船舶重工集团动力股份有限公司(以下简称：中国动力) 类 型：股份有限公司（上市） 住 所：保定市富昌路 8 号 法定代表人：何纪武 注册资本：人民币 1,734,070,872 元 成立日期：2000 年 06 月 13 日 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目涉及的 中国船舶重工集团柴油机有限公司股东全部权益价值资产评估报告 中资资产评估有限公司 6 经营范围：燃气动力、蒸汽动力、化学动力、全电动力、民用核动力、柴 油机动力及热气机动力等领域的研发、设计、生产、销售、修理及技术服务； 海洋工程专用设备、船用配
16、套设备研发、设计、生产、销售、修理及技术服务； 电池研发、设计、生产、销售、售后服务及回收；上述范围内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；从事货物与技术的进出口业务；下属企业的资 产管理和投资管理；实业投资和项目投资。(依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动)。 委托人委托人二二概况概况 名 称：中国船舶重工股份有限公司 类 型：股份有限公司（上市） 住 所：北京市海淀区昆明湖南路72号 法定代表人：姜仁锋 注册资本：人民币 228.8亿元 成立日期：2008年03月18日 经营范围：资产经营；投资管理；舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、 能源装备、交通装备、环保装备和机械电子设备的设计、研制、生产、修理、 改装、租赁、销售；进出口业务。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) (二) 被评估单位概况 公司
