中国动力：武汉船用机械有限责任公司审计报告及财务报表

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1、 武汉船用机械有限责任公司 2017 年度至 2019 年 1 月 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 武汉船用机械有限责任公司武汉船用机械有限责任公司 财务报表附注财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、一、 公司基本情况公司基本情况 (一一) 公司概况公司概况 武汉船用机械有限责任公司（以下简称 “公司”或“本公司”）是根据国务院关于印 发军工企业改革脱困方案的通知 （国发20027 号） 、国防科工委委办改200358 号 文件并经中国船舶重工集团有限公司批准， 于 2003 年 12 月 31 日从国营武汉船用机 械厂分离出来而成立的国有企业， 取得营业执照号码为

2、 4201001103266 的营业执照， 注册资金：22,000 万元。 2008 年 3 月，中国船舶重工集团有限公司以其所持有本公司股权及其他资产出资设 立中国船舶重工股份有限公司（以下简称“中国重工”） ，至此，本公司成为中国重工 的全资子公司。2009 年 12 月，根据公司股东决定以及修改后的公司章程规定，中 国重工向本公司增资 50,000 万元，增资后，公司注册资本为人民币 72,000 万元。 2010 年 6 月，根据公司股东决定及修改后的公司章程规定，中国重工向本公司增资 45,890.00 万元， 增资后， 本公司注册资本变更为人民币 117,890.00 万元。 20

3、11 年度， 根据公司股东决定及修改后的公司章程规定， 中国重工向本公司增资 28,000.00 万元， 增资完成后，本公司注册资本变更为人民币 145,890.00 万元，中国重工仍为本公司 唯一股东。 2016 年 4 月 18 日风帆股份有限公司（以下简称 “风帆股份”）发行股份及支付现 金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“重组”）事项获得中国证券监督 管理委员会的核准（证监许可2016850 号） 。截至 2016 年 4 月 30 日，重组涉及的 标的资产已完成相关交割及过户手续，中国重工持有的本公司 75%的股权过户至风 帆股份名下的工商变更登记手续已办理完毕，本公司取得

4、武汉市工商局于 2016 年 4 月 26 日换发的营业执照（统一社会信用代码：914201007581511288） 。变更后， 风帆股份持有本公司 75%的股权，中国重工持有本公司 25%的股权。 2016 年 4 月 29 日，风帆股份更名为中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简 称 “动力股份”） 。变更后，动力股份持有本公司 75%的股权，中国重工持有本公司 25%的股权，2016 年 7 月 4 日，法定代表人由何纪武变更为马聚勇，并换发了营业 执照（统一社会信用代码：914201007581511288） 。 2016 年 12 月，动力股份以 33,000 万元现金和评估值为

5、 36,471.33 万元的土地（土地 使用权证号为武国用（2016）第 62 号、63 号、64 号）增资，合计 69,471.33 万元。 中国重工放弃本次同比例增资，本次增加公司实收资本 26,556.81 万元，增加资本公 武汉船用机械有限责任公司 2017 年度至 2019 年 1 月 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 积 42,914.52 万元，增资完成后，动力股份持有本公司 78.85%的股权，中国重工持 有本公司 21.15%的股权。 2017 年 8 月，根据中国船舶重工集团动力股份有限公司第六届董事会第十三次会议 决议，动力股份此次以募集资金增加实收资本 13,55

6、2.27 万元，增资完成后，公司实 收资本增加到 185,999.08 万元， 并于 2018 年 1 月 4 日取得由武汉市工商行政管理局 换发的营业执照。变更后，动力股份持有本公司 80.39%的股权，中国重工持有本公 司 19.61%的股权。 2019 年 1 月，中国船舶重工集团动力股份有限公司、中国船舶重工股份有限公司与 中国船舶重工集团有限公司、 军民融合海洋防务 （大连） 产业投资企业 （有限合伙） 国家军民融合产业投资基金有限责任公司、中银金融资产投资有限公司签订增资协 议，分别以现金、国有独享资本公积和应付股利增资。增资后，公司注册资本由 185,999,08 万元变更为 2

7、99,242.3634 万元人民币，并于 2019 年 1 月 31 日取得由武 汉市工商行政管理局换发的营业执照。变更后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（元） 持股比例% 中国船舶重工集团动力股份有限公司 1,647,634,097.00 55.06 中国船舶重工股份有限公司 478,472,340.00 15.99 中国船舶重工集团有限公司 184,048,724.00 6.15 军民融合海洋防务（大连）产业投资企业（有限合伙） 395,184,833.00 13.21 国家军民融合产业投资基金有限责任公司 176,666,855.00 5.90 中银金融资产投资有限公司 11

8、0,416,785.00 3.69 合计 2,992,423,634.00 100.00 公司的组织形式：有限责任公司。 统一社会信用代码：914201007581511288 公司的注册地址：湖北省武汉市青山区武东街九号。 公司法定代表人：马聚勇。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 5 月 10 日批准报出。 (二二) 合并财务报表范围合并财务报表范围 截至 2019 年 1 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2019.1.31 2018.12.31 2017.12.31 青岛海西重机有限责任公司 是 是 是 武汉海润工程设备

9、有限公司 是 是 是 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 是 是 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 武汉船用机械有限责任公司 2017 年度至 2019 年 1 月 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 其他主体中的权益”。 二、二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 (一一) 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会 计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） ，以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规

10、则第 15 号财务报告的一般规定的披 露规定编制财务报表。 (二二) 持续经营持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力， 无影响持续经营能力的重大事 项。 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、 （十一）应收款项坏账准备”、 “三、 （十六）固定资产”、 “三、 （十九）无形资产”、 “三、 （二十五）收入”。 (一一) 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期

11、公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二二) 会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 1 月 31 日。 (三三) 营业周期营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四四) 记账本位币记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 武汉船用机械有限责任公司 2017 年度至 2019 年 1 月 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 (五五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得

12、的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，

13、计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六六) 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 1、 合并范围合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定， 所有子公司 （包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映

14、本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、 会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者

15、权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 武汉船用机械有限责任公司 2017 年度至 2019 年 1 月 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内， 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表， 同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报

16、告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的， 视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内， 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的， 对于购买日之 前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其